(内蒙古自治区财政厅，内蒙古 呼和浩特 010010)
摘 要：笔者综合考察了我国农村牧区合作金融的 现状，结合国际农村合作金融成功经验，总结和设计了符合我国牧区经济、金融发展需要的 合作金融发展模式及牧区合作金融改革推进的步骤与策略。
关键词：牧区；合作金融；模式
中图分类号：f812.8  文献标识码：a  文章编号：1007—6921(2009)10—0037—02

农村合作金融事 业始于19世纪中叶,它是指农户和农村经济组织为了改善自身的融资地位 和融资条件,促进自身经济发展,在政府的支持下,按照合作金融的基本原则组建金融组织,并 主要为其组织成员提供融资服务。中国推行全国统一的农村合作金融模式，虽由于各地区之 间的经济差别会带来一些负面影响,但对社会主义建设初期农村经济的发展作出了巨大的贡 献，随着社会主义新农村建设在全国范围内铺开，农村合作金融组织的弊端和缺失逐渐暴露 出来，不利于充分发挥其在新时期对农村经济增长的推进作用,所以考虑在农村地区重塑农 村信用社的合作机制,严格按照合作制的原则来重新建立农村信用合作社。这样才能适应于 高速发展的农村经济主体对资金需求的多层次性,满足中国农村经济发展的需要。
1 我国农村牧区合作金融发展中存在的问题
1.1 农村牧区信用社的合作性质淡化

农村牧区信用社作为我国农村牧区合作金融的主体，它的合作性质被淡化。合作金融，是人 们在经济活动和社会活动中，为了改善生活和生产条件，获取融资服务，按照自愿入股、民 主管理、互助互利的原则组织起来的一种信用活动形式。其性质决定农村牧区信用社与农牧 民有着天然的联系，应该充分发挥农村牧区信用社为社员服务的宗旨。但是我国农村牧区信 用社更多的是朝着国家银行的性质发展，忽略了自身创社的合作性质，背弃农牧民。因而使 农牧民失去了对农村牧区信用社的信任。
1.2 农村牧区信用社资金投向非农化

随着经济环境的变化，特别是在市场经济条件下，农村牧区信用社开始以追求利润为目标， 由于农业的弱质性和生产经营风险，从而使其真正投入“三农”的资金很有限，而是将大量 资金投入了城镇企业、国有企业和其他非农产业，致使大量资金从农村牧区转移到城镇，违 背了农村牧区合作金融的初衷造成了农牧民贷款难的普遍现象，加速了城镇与农村牧区经济 发展的“马太效应”。同时使信用社的储源陷于枯竭，资金难以周转，反过来又限制了合作 金融自身的发展。
1.3 农村牧区信用社管理水平低，经营环境恶化

目前，我国绝大部分农村牧区信用社不良资产的比例很高，形成了巨大的潜在风险。这一方 面，由于农村牧区信用社的资产结构不合理，形式单一，信贷资产比例过高；低息存款少， 负债成本较高；管理体制不健全，缺乏有效的风险防范手段和内在激励机制；结算渠道不畅 ，严重影响了农村牧区信用社服务市场的拓展。另一方面，由于经营环境不断恶化，投向城 镇企业与其他非农产业的资金自身难以消化，许多企业借改制破产为名，逃废和悬空信用社 债务，这种不健康的债务文化蔓延，很容易造成新的道德风险；经营负担太重，承担了农村 牧区90%以上的农业贷款，而其政策亏损无法得到弥补。另外，最近几年，国家有关部门取 消了对信用社税费优惠政策，加剧了信用社经营的困难。
1.4 农村牧区信用社日益“官办”化

虽然我国农村牧区信用社自1996年与中国农业银行脱钩，自立门户，但其没有理顺与各级机 构之间的关系，主要仍依附于党政的行政管理、计划管理。主要表现在内部结构上的“上虚 下实”，信贷管理方式的政策性、计划性较强；农村牧区信用社的独立法人机制不健全，对 纯“官办金融”依附性强，人事管理由上级部门统揽等。
2 国际农村合作金融发展的基本规律

世界各国农村合作金融发展的模式不一，经营管理方式也多种多样。归纳起来，具有以下规 律:①逐步从分散走向统一，各国基本上形成了全国性或区域性的合作金融网络组织；②自 上而下地控股，基本上都是基层信用社向地区合作银行投资入股，地区合作银行再向中央合 作银行投资入股，而且中央合作银行一般都有政府资金投入，以形成完善的经营体系；③各 国基本上都采用多级法人制，各级机构都是独立的法人实体，以适应不同发展情况的农村； ④各国的合作金融组织都实行民主管理，并且有相应的严格的管理制度；⑤各国政府对农村 合作金融组织都采取积极的保护和支持政策；⑥各国政府都建立了相对独立的农村合作金融 法律体系。这些基本规律都折射出一个国家想要建立一个完整有效的农村合作金融体系所必 须具备的条件，也是作为发展中国家特别是我国这样一个发展大国在组建和发展自己的农村 合作金融体系时值得借鉴的先进经验。
3 我国牧区合作金融发展模式选择

我国牧区合作金融起步晚，而且积累的问题已相当严重，所以，从目前中国牧区经济及牧区 合作金融的实际出发，借鉴国外农村合作金融发展的有益经验，确立和完善符合我国牧区经 济、金融发