市财政局

内部科室财务监督制度

为切实加强局机关内部科室的财务管理，根据国家《预算法》、《会计法》等有关法规，结合我局实际，制定内部科室财务监督制度如下：

一、资金拨付审批制度

1、全局所有财政性资金（包括预算内、预算外资金和政府性基金）必须坚持集中管理、统一调度原则，必须经局长签字批准。然后由分管领导和科长签字办理拨款手续。未经批准，任何财政性资金一律不准动用。

2、预算内、外安排的正常经费的拨付，由各职能科室在部门预算的基础上，根据单位实际需要编制年度内各月拨付计划。如无特殊情况，按此计划执行。

确需追加临时用款的，由科室根据单位申请调查核实，分管领导签字后报局长签批。

3、专项资金或各项基金的拨付，由用款单位根据政府批准的投资项目、工程进度写出报告，经有关科室检查审核，报局长审批签字后，按工程进度或项目进展情况拨款。

4、经局长签批后的应拨付资金，有关科室必须在一个工作日内拨付完毕。严禁在拨付过程中人为地显示特权，或借机谋取私利。

二、科室财务控制、稽核制度

1、严格账务处理。各科室原始凭证必须合法、真实、完整，记账凭证制单、审核必须坚持分离约束制度，由两人以上完成，科长复核，分管领导审核签字。

2、严格账务稽核。各科室每月结账后，由科长负责分别对总账与明细账、银行账与银行存款对账单、总账与资产负债表等进行认真核对，检查无误后在资产负债表上签字，并据此写出每月收支情况简报，在下月5日前向局长汇报。

资金活动情况表按月报局长一份。资产负债表经财务人员、科长和分管领导签字后，附在每月的会计凭证首页，一并备查。

3、严格账户管理。各科室业务经费、占用费等资金，除用于上缴的外，必须足额拨入局办公室统一账户，不得私自动用，不准私设“小金库