一、现金、银行存款是企业资金运动的起点和终点，是进行生产和经营的必要条件，必须加强现金、银行存款的管理。
         二、库存现金要核定限额，超过限额的现金必须存入银行，库存限额由单位与银行商定。由于生产和业务的发展和变化，需要增加和减少库存现金限额时，可向银行提出，经批准后再进行调整。
         三、需要补充限额内的库存现金，除可用非业务性的零星现金收入补充外，均应向银行提取，不准在业务收入中坐支现金。
         四、与外单位资金往来，除小额零星允许使用现金的部分外，必须通过银行转帐结算，不得使用现金。 
         现金具体使用范围如下：
         1、支付对职工个人的工资、奖金及福利补助费用等。
         2、支付各种社会保险和社会救济费用，如各种抚恤金、学生助学金，退职退休金、移民补助金及国家规定的个人其他支出。
         3、支付出差人员必须随身携带的差旅费。
         4、在结算起点以下的零星支出。