摘要：资金活动对于企业犹如人体的血液流动，既循环往复又不断吐故纳新，同时与企业的生产经营相匹配，稳定、高效的资金流动是企业正常经营和持续发展的必要条件。现实生活中，由于资金链的断裂而导致企业生产经营难以为继的案例屡见不鲜，本文将从企业资金管理中面临的问题和解决对策方面进行探讨，以促进企业加强资金管理，保障生产经营活动正常运转，创造企业效益最大值。

关键词：企业资金管理；存在问题；解决对策

一、企业资金管理中容易发生的问题

一是生产过度膨胀，资金保障力不从心。这类企业最显著的特征是资产负债率过高，看起来企业生产经营红红火火，但实际上已经十分脆弱。沉重的银行贷款已经消耗了企业的造血功能，新增利润只能应付利息支出，稍有风浪，企业将面临覆顶之灾。

二是资金余额过大，企业缺乏增长机制。大量的银行存款找不到良好的出路，即没有投资项目而只能闲置，效率低下影响企业的发展。

三是缺乏统筹安排，浪费现象严重。表现在一方面企业背负巨额的银行贷款，并为此支付高额利息，另一方面又存在大量闲置资金。这种情况虽然不是长期存在，但也给企业造成了不必要的负担，其主要原因是资金借入时机不恰当，未能在最需要的时候注入，导致资金溢出而浪费。

四是资金周转速度过慢，大量资金沉淀，流速减慢减弱，最终导致企业衰竭而亡。主要问题是存货及应收款周转率低，资金难以回笼。

五是资金散乱，使用效率低下。主要表现为多头开户，加上管理体制缺失，不能有效调度零散资金，形成游兵散泳难成气候的局面。

二、解决对策

对于上述存在问题，应从以下几个方面加以解决：

1．提高项目投资决策科学性，避免过度扩张，坚持走持续、稳定发展的道路。首先，建设资金不能挤占营运资金。现在虽不要求按资金性质分类管理和使用，但实际上仍应考虑资金渠道和承受能力的问题，在总量有限的情况下是维持再生产还是扩大再生产应认真对待，那种有钱就花的态度往往朝不保夕。其次，投资研究应科学、充分，盲目立项、仓促上马只能是酿造苦果的开端。还有，确保筹资渠道畅通。即使是在拆东墙补西墙的情况下，只要资金链的完整、有效，扩张仍不失为积极的发展策略。

2．加强资金平衡工作，充分发挥资金调度作用。企业应采取有效措施实行财务统一管理，资金统一安排，严格用款计划，定期资金平衡调度会。此举意在解决资金供应不足和供应过量两个极端状况下的矛盾。为此应做好资金预算管理工作，包括销售预算、采购预算、投资预算、人工预算、费用预算等等，都应详尽并严格执行。这些预算使企业能预测风险，及时得到资金的各种信息，及时采取一定措施，防范风险，提高效益。同时，制定的各种预算，不仅可以协调企业各部门的工作，避免部门间冲突，提高内部协作的效率。而且，销售部门在销售、费用等预算指导下，还可事先对市场有一定了解，把握市场变化，减少存货的市场风险。

3．加速资金周转，提高使用效率。一要改善企业的生产条件，缩短企业的生产时间。目前，大多数国有企业技术落后、设备陈旧，严重影响了产品的生产效率，延长了产品生产所用