基层电子联行工作中的几个风险隐患

一、县支行人员不足，岗位设置不尽合理，会计主管权限过度集中

    《中国人民银行电子联行运行管理办法》规定：系统管理员、系统业务员、数据操作员不得参与电子联行帐务处理。但实际情况是县级人民银行会计部门一般只有5-7人，由于人手不足，不能严格按照制度规定进行岗位分工，所以通常的岗位设置是：科技人员兼任系统管理员，或系统管理员兼任录入员复核员，并且由会计科长兼任会计主管，并负责电子联行及中央银行会计核算系统所有岗位口令代码的管理。如此岗位设置和管理给联行资金带来极大的风险隐患，最近金融系统出现的几起盗用联行资金大案，都是由于执行制度不严、岗位分工不合理以及权限过于集中引起的。

    二、不按制度要求办理查询查复

    为安全、准确、及时地处理电子联行业务中出现的问题和差错，保证业务处理质量，《电子联行查询查复及差错处理手续》中明确规定了电子联行各种差错和故障类型的处理方法。但在实际操作上，多存在收报行和汇入行不经查询直接退票的做法，造成退票比率增加，甚至出现多次退票现象。

    三、事后核查职能弱化

   《中国人民银行电子联行