农村信用社立足“三农”，通过发放农业贷款，促进了农村产业结构的调整升级和农村经济发展。同时，农村信用社自身也得到发展、壮大，改善了经营环境，防范化解了农村信用社的金融风险。但也应看到，当前农村信用社还有大量资金用于非农业贷款项目，非农业贷款资产业务处于快速发展状态。以豫南某县为例：止10月底，各项贷款余额3.85亿元，比上年底增长12.8%，占资产总计的42.7%，占比增长1.6个百分点。其中用于农业和农户贷款余额1.94亿元，占全部贷款余额的50.4%，比上年底增长14.7%。拆出资金及购买债券投资等1.97亿元，比上年底增长45.7%，占资产总计的22.1%，占比增长7.7个百分点。

与此同时，随着农村经济快速发展，农民的经济身份逐渐发生变化，开始摆脱单纯的农业生产，走向多样化、规模化的复合型、工、商、农结合型农业生产道路，他们的脱贫目标基本实现，开始走上致富道路，对资金的需求不仅巨大而且迫切。据对该县6个行政村的典型调查，2001年底共有1026个农户，2002年来有684个农户向当地农村信用社提出796.3万元的贷款申请，农村信用社对其中的411户发放贷款501.2万元，分别占总申请户数和金额的60.1％和62.9％。表面上看，贷款的批复率较高，但从农户对未来资金需求的预测及筹资打算看，实际上有相当一部分贷款需求在书面申请前就被信贷人员拒绝了。

从农业贷款效益看，农业贷款有力促进了农村经济发展和农业产业结构调整，体现了党的富民政策，增加了农民收入，改善了农业生产环境、农村社会面貌和农民生活条件，巩固了农业的基础地位，取得巨大的经济效益和社会效益。

对农村信用社来讲，由于农业贷款具有面广、额小、分散、管理难度大的特点，与其他各类资产相比，其单位资产的管理成本较高。但同时，农业贷款也具有风险分散、损失较小的特点，因而其风险损失也远小于非农业贷款等其他资产。近几年来，该县农村信用社农业贷款的不良贷款比率总体呈下降趋势。截至2002年9月底，农业贷款的不良贷款比率为37.6％，比2000年底下降了6.2个百分点；非农业贷款的不良贷款比率较高，并且“双呆”比例增幅明显高于农业贷款。

另外，农业贷款的资金收益较高。止9月底，农村信用社农业贷款、非农业贷款、其他生息资产分别占总资产的21.5％、21.2％、38.8%，而其收入分别占总收入的46.5%、19.7%、33.8%。综合农村信用社各类资产的管理成本、风险损失、资金收益等因素，农业贷款的投入、产出比率是较高的。可以说，农业贷款在提高农村信用社资产质量、降低农村信用社金融风险的同时，已成为农村信用社收入的重要来源。

既然农业贷款需求较旺，且在支持“三农”经济发展及推动农村信用社自身发展中作用巨大，为何农村信用社大量资金仍然用于非农业贷款项目上呢？究其原因：主要是政策定位模糊。服务对象特定化与税赋负担同一化并存，损害了农村信用社合法权益。主要服务“三农”，是现行政策对农村信用社的刚性约束。这实际上等于把本应由政府和政策性金融机构承担的社会职能，部分强加给独立核算、自负盈亏的农村信用社，人为地将本属独立企业法人的农村信用社，定位在准政