为加强重要空白凭证、现金和印章管理，落实岗位职责，强化工作措施，确保节假日期间业务经营安全，防范操作风险，促进各项业务稳健发展，联社会计部制定了在节假日及重要时点对全辖重要空白凭证、现金和印章管理情况检查方案。检查方案如下：　　

一、成立组织　　

组长：

成员：

二、检查依据　　

检查依据。按照《辽宁省农村信用社重要空白凭证及有价单证管理办法（暂行）》（辽农信联[2013]136号）、《辽宁省农村信用社现金出纳业务管理办法（暂行）》（辽农信联[2013]140号）、《辽宁省农村信用社会计专用印章管理办法（暂行）》（辽农信联[2013]131号）等制度要求进行检查。　　

三、检查时间及方式　　

对于各国家法定假日或重要时点日（如决算日、春节、清明节、劳动节、端午节、国庆节、中秋节等），采取在节日前日终结账后对集中款包检查或网点营业日间对款箱及现金库房检查两种方式。　　

四、检查内容　　

日终款箱集中检查要点：　　

1、核对库存现金与现金账表余额是否相符。　　

2、重要空白凭证与系统凭证余额、账簿余额是否相符。　　

3、现金收、付讫章是否按规定使用保管。　　

4、是否存在股金抵库等未入账情况。　　

5、金库、款箱钥匙是否双人保管。　　

6、是否存在超库存现象。　　

网点日间现金、重要空白凭证、专用印章检查要点:　　

（一）重要空白凭证管理　　

1.重要空白凭证是否纳入表外科目核算，是否账实相符。　　

2.重要空白凭证保管是否执行“证印分管，证押分管”的原则，是否实行“专人负责，入库（箱）保管，双人管理”。　　

3.重要空白凭证库房是否视同现金库房管理。库内不得存放普通会计凭证及其它与重要空白凭证无关的物品，必须具有防水、防火、防盗、防潮、防蛀及监控等安全设施。　　

4.营业终了柜员是否按规定核对重要空白凭证，是否做到账实、账簿、账表核对相符，并入库保管。　　

5.对于重要空白凭证及有价单证的领用、库存