财政内部管理制度及相关工作流程　　

财政所岗位设置及主要职责　　

一、所长岗位职责　　

1.主持财政所全面工作。　　

2.积极组织财政收入，加强各项拨款和支出管理，提高资金使用效益，确保全面完成各项财政收支任务。　　

3.组织编制乡镇财政预决算报告，制定财政所年度计划，对中心工作和阶段性工作作出部署和安排。每月向镇长报送当月税收入库情况、市财政局调度款情况、全镇开支情况及会计报表。年底，对本年度财政所全面工作作出书面总结，上报镇政府。　　

4.负责对各职能会计的有关账簿、凭证、报表、货币资金、　　

票证、 档案进行审核、盘点和检查，对所内会计工作定期组织内审。　　

二、财政所总预算会计岗位职责　　

1.负责编制乡镇财政收支预算，定期做好预算执行情况分析，及时反馈预算执行信息，供领导决策；负责编制乡镇财政总决算。　　

2.按照制度规定，负责总预算会计的会计核算工作，正确及时办理日常会计业务，认真做好记账和报账工作，做到日清月结，账目清楚，内容真实，数字准确，按时保质上报各种会计报表。　　

3.坚持按预算、按用途、按计划拨款，凭领导审核批准的拨款单及时拨付资金。　　

4.加强与征收机关及国库(代理行)联系，确保收入级次、税种的划分和核算准确无误。　　

5.组织镇支付中心主管会计工作，认真审核、汇总各单位的支出报表，加强对预算会计人员的培训，不断提高镇主管会计人员的政策水平和业务素质。　　

6.做好本岗位的乡镇财政信息系统应用工作。　　

7.年终对本岗位工作作出全面、系统的书面总结。

三、镇级报账单位主管会计岗位职责　　

1.负责办理镇级报账单位会计核算工作。按规定建好总账、明细账，及时向所长和总预算会计报送有关会计报表。　　

2.熟练掌握各项财会制度和开支标准，认真审核各项收支凭证，杜绝违反财经制度的开支。　　

3.月底与出纳会计核对存款和现金余额，并盘点库存现金必须与会计帐簿记录保持一致。　　

4.按月与开户银行、有关单位进行账票核对、账账核对和账单核对。做到银行余额与会计账一致。向所长报银行余额情况，及资金平衡表。　　

5.负责做好机关财产、物资的管理、核算工作。

四、财政所资金会计岗位职责　　

1、负责现金收支和银行存款业务的日常管理工作，正确记载现金和银行存款帐目。     　　

2、严格审核原始凭证，完善审批手续，维护财经纪律。     　　

3、对办理收付业务后的记帐凭证，及时登记现金日记帐和银行存款日记帐，将登记后的记帐凭证及时传递给核算会计登记有关帐簿，并定期与银行、单位对帐，确保帐帐、帐款相符。 　　

4、完成领导交办的各项临时工作。

五、档案管理员岗位职责　　

1、保护国家档案，忠于职守，防止失密、泄密事件和各种事故发生；　　

2、依照《档案法》办事，严格执行档案管理的各项规章制度；（3）每年按时按质、按量地收集文件材料，及时整理归档；　　

3、做档案日常管理工作。保持档案库房的整齐、清洁，防止档案霉变、虫蛀；　　

4、做好档案资料的调阅、使用工作，提高档案材料的利用价值。

六、票证专管员岗位职责

1、负责领(购)票据，且对所领(购)的票据分类逐本进行号码登记。　　

2、对未使用的票据要妥善保管，若有丢失，要及时查明原因。　　

3、对票据的缴销，要登记它的开具金额，作废份数（号码），未使用份数（号码），核销票据要经报帐员签字认可，并向代理会计报送销据记录。　　

财政所财务管理制度　　

一、现金管理制度 　　

1、财政所设置专职出纳会计，非出纳会计不得经管现金。 　　

2、现金管理应严格支出范围、收入及时缴存。 　　

3、库存现金限额原则上以三天的日常公务开支所需确定，月末现金余额控制在1000元以内，严禁“白条”抵库。 　　

4、现金收付必须符合法律法规、规章制度的规定，否则会计人员有权拒绝办理。 　　

5、现金支付原始凭证应加盖“现金付讫”戳记。　　

6、个人不得因私借用公款，因公临时借用现金要及时办理报支手续，否则，要及时入账。　　

7、建立健全现金管理制度，完善保管措施，确保现金安全。 　　

二、固定资产管理制度 　　

1、财政所必须设有专人管理固定资产，并对所用资产的安全完整负责。固定资产管理人员应相对稳定，工作调动时必须办理交接手续。　　

2、镇政府固定资产未经管理人员同意，任何人不准领用或调换。使用部门领用固定资产需填写《资产领用单》，如需借用固定资产，须经镇政府领导同意，办理借用手续。　　

3、财政所对配备给个人使用的固定资产，要建立领用交还制度，工作调动时必须办理交还手续，否则资产管理人员要承担相应责任。　　

4、财政所每年必须对镇政府资产进行一次全面清查盘点，查明资产实有数与账面结存数是否相符。对清查盘点中发现的问题，应查明原因，及时汇报。　　

三、票据管理制度　　

1、设置票据管理员确定专人对票据进行管理，负责票据的领发、登记、核销和保管工作。　　

2、领用票据应遵照“凭证核发，限量供应，核旧领新，限时缴存，票款同行，定期清理”的管理原则。            　　

 3、票据管理员要建立票据领用核销登记簿，实行领、核双项签字；要经常盘点结存的票据，及时向主管部门核销、领用票据，确保票据供应；要每季组织清查，并向所长报告票据领、发、核、存情况。　　

4、不准将票据涂改、挖补、撕毁、隔号、拆本使用。 　　

5、按“票款分离”收缴办法将所收资金缴入非税收入财政专户，实行“收支两条线”管理。　　

四、学习及会议制度      　　

1、定期召开工作例会，每月不少于一次，根椐县局或乡镇政府的会议要求和工作布置以及实际工作的需要，不定期召开专题会议。      　　

2、会议由所长召集和主持。会前拟定好会议的议程，注重会议效果。对所务议事会议要会前告之，参会人员要在会议记录薄签字。根据会议的需要，可邀请有关领导和人员参加，会议的结果必要时可书面向有关领导和部门呈报和反馈。      　　

4、严肃会风。参学、参会人员不得无故缺席，端正态度，参会时要有笔记记录，讨论时要涌跃发言，会务服务要有专人。     　　

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