三门峡市安全生产监督管理局财务管理制度
一、总则 为规范局机关财务行为，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规，结合我局具体情况，制定

本制度。 第一条
局机关财务管理的基本原则是：贯彻国家有关法律法规和财务规章制度，正确处理事业发展需要和资金供

给的关系、社会效益和经济效益的关系及国家、局机关和个人三者利益的关系。
第二条 局机关财务的职能是： （一）认真贯彻执行国家有关规定和财务纪律，建立 健全管理的各项规章

制度。
（二）编制财务收支预算，加强核算，反映、分析财务预算的执行情况。 （三）做好服务，厉行节约，合

理使用资金。 （四）加强资产管理，防止国有资产流失。
（五）积极协助财政、审计等有关部门，搞好本单位财务检查。 第三条
机关财务管理的主要内容：预算管理、收入管理、支出管理、资金管理、财产物资管理、财务报告和财务

活动分析与监督。 二、预算管理 2 第四条
根据局工作计划和任务，遵循“量入为出、收支平衡、积极稳妥、统筹兼顾、勤俭节约、保证重点”计划

编制原则，编制年度财务收支预算。 第五条
汇总上报各科室向财政主管部门申报的专项经费预算。 三、收入管理 第六条 各项收入均应纳入局财务统

一核算，统一监督
管理，严禁私设小金库。预算外收入和罚没收入严格按照“收支两条线”规定执行。 第七条
预算外收入和罚没收入等行政事业性收费票据由财务统一向票据管理部门领购和核销，各收费科室则直接

向财务领用，所收款项缴入指定的财政专户。 四、支出管理 第八条
各项经费开支(含专项工作经费)报销的审批权限是： （一）专项经费支出在5 万元（含本数）以上的由局

党组集体研究决定； （二）专项经费支出在5
万元以下的由局长审批。 经费报销由有关科室负责人初审，经财务部门复核，根据各科室事前申报经费用

途，经局长签字，方可到财务部门进行报销。 第九条
费用支出或报销时，应填制相应的支出或报销 3
凭证，原始凭证要合法且张贴整齐，发票内容、数量、单价、金额、用途说明等要素要齐全，经办、审批

验收等手续要完备。否则，财务人员应退回原报销单位补办手续，审批程序不符的不予报销。
第十条 经费支出及报销程序: (一) 差旅费报销。差旅费报销由本人签字、科室负责人 审核、局长审批。

如因特殊情况差旅费超出规定标准的，必须经局长签字同意后报销。
（二）办公经费
1、加强办