近年来，国内外银行业金融机构不断暴露重大违规事件，机构业务受到限制、财务损失数量惊人、机构声誉严重受损等，危及到公众对银行业的信心。大量合规失效的案例足以说明合规风险正成为银行业的主要风险之一，银行业金融机构正面临着巨大的合规性挑战。农信社作为地方性金融机构，由于自身点多面广、内控管理相对薄弱、历史遗留问题复杂等特征，其发展和实施合规风险管理的难度较商业银行更大，由此投入的资源、成本也越高，正如巴塞尔委员会会计工作组主席arnold schilder先生所说的：“发展和实施合规风险管理的挑战不亚于实施巴塞尔新资本协议所面临的挑战”。对农信社而言，迎接挑战和把握机遇，通过建立“合规风险管理机制”，发展和实施合规风险管理是任重而道远。 　　一、合规及合规风险管理机制的内涵 　　“合规”，它是银行内部一项核心的风险管理活动，即：确保银行的活动与所适用的法律法规、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的规章制度和行为准则相一致。在《商业银行合规风险管理指引》中，“合规风险”是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。据此，“合规风险管理机制”则指，银行有效识别合规风险，主动避免违规事件发生，主动采取各项纠正措施和适当的惩戒措施，持续修订相关制度及详尽描述具体做法的岗位手册，有效管理合规风险的周而复始的循环过程。有效的合规风险管理机制是银行构建全面风险管理体系的基础，是构建有效内部控制机制的基础和核心，是银行安全稳健运行的重要基础。 　　二、建立合规风险管理机制的基础要件 　　建立合规风险管理机制，必须实现两个基础要件，一是建立一个“合格的规”，这是建立合规风险管理机制的前提；二是保证银行的各项活动的开展持续“符合”已制定的“合规的规”,这是建立合规风险管理机制的有效保障。 　　（一）建立合规的“规” 　　一般而言，合规的“规”是指与银行经营活动有关的法律、规章和标准，包括反洗钱和防止恐怖融资，业务处理，隐私和数据保护以及消费信贷等的法律、规则和标准，其渊源可能有多种，包括基本法律，监管当局发布的规则