摘要：中小企业在国民经济中的作用是无法替代的，但也存在种种制约其健康发展的问题，融资困难尤为突出。目前要解决中小企业融资的问题，一个行之有效的途径就是成立中小企业融资担保体系。文章首先简述了建立中小企业信用担保体系的必要性，并对目前我国建立的中小企业信用担保体系进行深入分析，最后提出完善我国中小企业信用担保体系的思路和对策，以期帮助中小企业解决融资难问题，实现我国中小企业的健康发展。
 
    关键词：中小企业；担保；融资
 
    一、引言
 
    目前，资金不足问题已成为我国中小企业发展中最为突出的问题。融资难成为了制约中小企业发展的“瓶颈”。就我国目前的经济状况及中小企业的经营特点而言，担保是缓解其融资难的重要途径之一，对中小企业融资具有重要意义。各类担保公司积极开展担保业务，对解决中小企业贷款难问题发挥了重要作用，取得了显著的成绩。但我国目前担保体系还尚未成熟，存在很多不足，在一定程度上阻碍了其解决中小企业融资难功能的正常发挥。因此，本文将从我国中小企业担保体系存在的问题入手，找出问题根源，提出相应的完善措施，更好地帮助中小企业解决融资难题，实现中小企业的持续健康发展。
 
    二、什么是信用担保
 
    信用担保，即借贷活动的信用保证，是信用担保机构与债权人约定以保证的方式为债权人提供担保，当被担保人不能按合同约定履行债务时，由担保人进行代偿，承担债务人的责任或者履行债务，是一种信誉证明和资产责任保证结合在一起的中介服务活动。
 
    三、中小企业信用担保的重要作用
 
    信用担保作为一种重要的中介服务，在中小企业融资过程中发挥越来越重要的作用。它架起了银行与中小企业融资的桥梁，在商业银行授信时，信用担保机构的出现填平了摆在信贷供需双方之间的鸿沟，一定程度上解决了由于信息不对称导致的供求矛盾。它利用自身的信用中介地位，通过担保资金的倍数效应，使更多的中小企业得到信用担保。通过信用保证的方式将中小企业与金融机构连接起来，使企业解决一部分资金问题。担保机构成为推进银企合作、完善金融业务链条、化解银行贷款风险、提高信贷资产质量的重要环节，也是增强企业信用、缓解中小企业融资难、促进中小企业发展的“助推器”。
 
    四、我国中小企业信用担保发展现状及存在问题
 
    为解决中小企业融资难问题，我国从20世纪90年代开始推动信用担保体系建设，经历了试点过程，已经进入快速发展阶段。目前，我国在积极构建多层次中小企业信用担保体系，各类中小企业信用担保机构共完成了20多万家中小企业的信用等级评价和信用信息征集。通过开展担保业务，受保企业新增销售收入3425亿元，利税268亿元，新增就业岗位150多万个。
 
    但由于我国中小企业信用担保机构起步晚，体系建设不健全，在实践中还存在着很多问题，制约着担保作用的有效发挥，阻碍了信用担保业务的进一步发展，影响到担保组织自身的可持续发展，具体表现在以下几个方面：
 
    （一）担保公司内部控制欠佳
 
    第一，担保机构内部运作机制不健全，运作不规范。其表现在：一是一些担保公司缺乏规范的经营管理制度，如担保保证金制度、反担保制度、集体审核制度等。管理与业务运作上较粗放，普遍存在行政指令性担保、人情担保等不合理担保，甚至出现担保公司与企业勾结运用担保骗取套取银行资金的现象，加大了担保公司的担保风险与金融风险。二是反担保条件与业务扩展之间的关系处理难以得当。
 
    第二，缺少规范管理和专业人才，难以满足担保业务开展的需求。担保公司从业人员和素质普遍偏低，缺少应有的担保专业知识和信贷管理知识，更不具备复合型的、相对稳定的人才队伍。担保是一项专业性很强的工作，由于担保风险的高发性、离散性与不确定性，势必要求担保机构管理层和员工应具有很高的业务素质。
 
    （二）担保机构抵御风险、持续发展的能力弱
 
    1、风险分散机制不健全，分散方式有限。
 
    （1）银保关系不够融洽，缺少风险联动机制，贷款风险集中于担保机构。目前，担保机构的实力过于弱小，很难得到银行的信任，又由于缺少明确的制度规范，许多银行都将中小企业的贷款风险转嫁给了担保机构，要求担保公司承担本息费用和全额担保。不少担保机构甚至被迫承担100％的信贷风险，代偿义务，代偿比例过高。这种风险承担的不对称性不仅造成担保机构责任与能力的不对等，也弱化了银行企业的考察和评估，加大了整体风险，严重制约着担保责任机构的发展和担保业务的开展。
 
    （2）未建立再担保。在我国，由于大量的担保机构刚刚成立，还没有出现巨额的代偿风险，因此尚未建立