摘要：营运资金管理在企业财务管理活动中占据了重要地位，特别是在全球经济危机的大环境中，企业营运资金管理重要性显得更为突出。文章简述了经济危机对企业营运资金的影响，并在此基础上提出了企业对营运资金管理的对策，使企业完善营运资金的管理，安全度过经济危机。
 
    关键词：经济危机；营运资金；应收账款；存货
 
    一、营运资金概述
 
    （一）营运资金的定义
 
    营运资金又称为营运资本，有广义和狭义之分，广义的营运资金又称为毛营运资金，是指一个企业的生产经营活动中流动资产占用的资金，具体包括现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金；狭义的营运资金又称为净营运资金，是指企业流动资产减去流动负债后的余额。不论是广义还是狭义，营运资金从财务角度看应该是流动资产与流动负债关系的总和，在这里“总和”不是单纯数额的加总，而是关系的反映。
 
    营运资金管理，是企业从管理获效益的重要手段。为了有效地管理企业营运资金，必须研究企业营运资金的特点，以便有针对性地进行管理。企业营运资金一般具有如下特点：第一，周转时间短。根据这一特点，说明营运资金可以通过短期筹资方式加以解决。第二，非现金形态的营运资金如存货、应收账款、短期有价证券等容易变现，这一点对企业应付临时性的资金需求有重要意义。第三，数量具有波动性。流动资产或流动负债容易受内外条件的影响，数量的波动往往很大。第四，来源具有多样性。营运资金的需求问题既可通过长期筹资方式解决，也可通过短期筹资方式解决。仅短期筹资就有：银行短期借款、短期融资、商业信用、票据贴现等多种方式。
 
    （二）营运资金管理中存在的问题
 
    营运资金管理中存在的问题主要表现在以下方面：一是现金管理混乱。多数企业流动资金管理环节薄弱，对现金管理不严。有的造成现金闲置，提高了机会成本；有的资金使用缺少计划安排，无法应付经营急需的资金，陷入财务困境。二是应收账款失控。某些企业盲目采用赊销方式增加收益，使应收账款数额居高不下。但是又没有建立严格的赊销政策，缺乏有力的催收措施，应收账款不能兑现或形成呆账，造成企业困境。三是存货控制薄弱，造成资金呆滞。在供产销方面，我国企业大多缺乏统一指挥和计划，形成材料物资超储，成品库存积压严重，很多企业月末存货占用资金往往超过其营业额的两倍以上，造成资金呆滞，周转失灵。
 
    二、经济危机对企业营运资金管理的影响
 
    百年不遇的经济危机给世界经济造成巨大危害，给企业发展也带来了深刻影响。捂紧钱袋子，加强资金管理。在金融危机面前，cashisking（现金为王）是至理名言。企业时刻应谨防因资金链断裂而失去生存能力。企业应严管现金，应收款和库存三个基本点。提高企业资金运用效果，形成科学的资金配置，确定合理的现金流量，储备适量物资材料，是企业追求经济效益最大化的前提，所以，要保证企业在经济危机的影响下正常灵活运转就必须既要保证企业正常营运的资金使用，又要避免由于资金闲置造成的经济损失；既要保证合理的负债比例，又要兼顾自身的偿还能力，使资金利用最佳化。
 
    经济危机使传统的企业营运资金管理理念受到挑战。首先，在现金管理方面，在经济危机中企业以“现金为王”为主要投资理财思路，要持有强周期性的投资配置。其次，在应收款管理方面，由于受经济危机的影响，我国绝大多数企业面临着“销售难、收款更难”的双重困境，许多企业纷纷倒闭。因此，企业在销售产品的同时更加关注客户的情况。再次，在存货管理方面，面对由于经济危机引发的全球消费低迷的环境，企业在出售库存积压的同时做到以销定产，就近销售，缩短库存周期，不断降低销售费用。
 
    三、经济危机下企业营运资金管理对策
 
    （一）现金管理的对策
 
    加强以现金流为核心的企业财务管理，增强自身的风险“免疫”能力。经济危机中企业生存的关键，是保证现金流足以维持生产经营所需。在经济危机下应加