改革开放30年，是我国政治、经济、文化、社会建设与发展取得举世瞩目成就的30年，生产力不断进步，科技发展日新月异，城乡居民收入稳步增长，人民生活水平大幅提高，社会主义新农村建设及“三农”发展取得阶段性成效。农信社作为农村金融的“主力军”，30年来，在农村经济建设及县域经济发展上做出的贡献不可替代，有目共睹。但在农信社倾力支持地方经济和服务“三农”的同时，农信社自身的改革发展却是历经辗转，几多挫折。应该说，通过改革，农信社带有普遍性的问题和矛盾得到了一定程度的解决和缓解，但其改革彻底成功的瓶颈如何突破，许多历史的深层次的问题怎样解决，切合农信社自身发展的真正出路何在，本文拟对这些问题进行初探。

历程略览

（一）“官办”管理时期（1958-1978）。这一时期是我国农信社经历的历史大波折时期。受极左路线的影响，农信社先后被下放给人民公社、生产大队和贫下中农管理，基本成为基层社队的财务部门，体制发生变化，与农信社成立时的初衷背道而驰，致使信合事业遭受到重创，甚至濒临破产。后又将农信社交给国家银行管理，1977年底，农信社又被列为国家银行在农村的基层金融机构，从此走上了官办道路，限制了合作金融组织作用的发挥。

（二）改革调整阶段(1978年-1996)。改革开放以后，特别是1984年国务院批转农业银行总行提交的《关于改革信用合作社管理体制的报告》后，为把信用社办成真正的合作金融组织，国家授权农业银行代管农信社。在农业银行的领导下，下放了一定的经营权限，恢复和加强了农信社组织上的群众性、管理上的民主性和经营上的灵活性，实行独立经营、独立核算、自负盈亏，农信社的功能和作用进一步扩充。1989年，农信社又对内部管理、规范金融秩序进行了整顿，期间通过清股、扩股，密切了与社员的经济联系，经营管理体制有了明显改善，内部经营机制进一步向自主经营、自负盈亏的方向转变，农信社得到恢复和发展。到1996年8月末，农信社资产总额达10551亿元，各项存款余额达7946亿元。

（三）独立发展阶段(1996年-2003年)。1996年8月，国务院颁布了《关于农村金融体制改革的决定》，标志着农村金融体制改革的启动。《决定》明确，农信社与中国农业银行脱离行政隶属关系。1998年中国人民银行又颁布了《1998年农村合作金融工作意见》，改革工作进一步深化，指出：坚持农信社合作金融改革方向，以提高经营管理水平、促进稳定健康发展为主线，加强对农村合作金融的监督管理，完善内控机制；继续深化农村合作金融体制改革，改善农村金融秩序；进一步加强县联社建设，完善提高行业指导和管理水平；发展业务，进一步改进和加强支农服务。至2003年6月末，全国农信社法人机构达34909个，各项存款22330亿元，贷款余额16181亿元，分别占金融机构的11.5%、10.8%，内部管理逐步规范，资产质量有效好转，经营状况日益改善。

（四）深化改革阶段(2003年6月至今)。2003年6月27日，国务院《深化农信社改革试点方案》的出台，标志着我国对农信社最大的一次改革试点工作正式开始。改革首先在江苏、重庆等8个省区进行。《方案》提出，以法人为单位，改革农信社产权制度，明晰产权关系，完善法人治理结构，区别不同的情况，确定不同的产权形式；改革现行的农信社管理体制，将农信社的管理权移交给省级政府，成立省级联社，监管职能转入银监会。《方案》还指出，按照“明晰产权关系、强化约束机制、增强服务功能、国家适度支持、地方政府负责”的总体要求，加快信用社管理体制和产权制度改革，把农信社逐步办成由农民、农村工商户和各类经济组织入股，为“三农”经济服务的社区性地方金融机构。通过改革试点，农信社资本充足率大幅提高，资产质量明显改善，抗风险能力增强，农村合作金融的命运出现了转机。

改革成效

（一）产权制度改革稳步推进。按照“因地制宜、分类指导”的原则，各地农信社积极探索，根据实际情况分别实施股份制、股份合作制、合作制等各种产权制度，组建农村商业银行、农村合作银行、以县(市)为单位统一法人社，以及县(市)辖域内两级法人社等多种组织形式。2008 年初，全国共组建农村商业银行17 家，农村合作银行113 家，组建以县(市)为单位的统一法人社1824 家。同时，农信社监督、管理框架基本建立，省级政府、省联社和监管机构的职责分工初步形成。

（二）历史包袱得到有效化解。国家在中央银行资金支持、财政补贴、税收减免三方面对农村信用社予以政策支持。截至2008 年初，经严格审查考核，中国人民银行共计对29 个省(区、市)的2396 个县(市)发行专项票据1656 亿元，用于置换不良贷款1353 亿元，弥补历年亏损挂账303 亿元,兑付票据807 亿元。对陕西、新疆发放专项借款12 亿元。随着各项扶持政策的逐步落实，农信社历史包袱得到初步化解，“花钱买机制”的政策效应初步显现。

（三）资产质量不断改善。截至2008 年初，按四级分类口径统计，全国农村信用社不良贷款比例为9.3%，与2002 年末相比下降约28 %；在资本充足率上,农村信用社、农村合作银行和农村商业银行分别达13%、14.1%和13.3%，而2002 年末，全国农信社资本充足率仅为-8.45%。自2004 年以来，全国农村信用社连续3年实现盈利；农信社农业贷款余额1.43 万亿元，占其各项贷款的比例由2002 年末的40%提高到46%，占全国金融机构农业贷款的比例由2002 年末的81%提高到93%，服务“三农”功能不断增强。

困惑难题

（一）主观因素

1．体制稳定失衡。我国