农村信用社作为一个高风险金融企业，在经营管理过程中时刻与风险相伴，负债经营的特性决定农村信用社必须把“安全性”放在首要位置。农村信用社的经营管理活动过程实质上就是对风险的经营管理过程，要实现农村信用社的持续、稳健发展，就必须使农村信用社的活动与所适用的法律法规、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于自身业务活动的规章制度和行为准则相一致，换句说就是合规。目前农村信用社在合规管理方面仍存在不少不容忽视的问题，如一些营业机构仍存在重业务拓展，轻合规经营的做法，把精力只集中于完成考核经营的任务和指标上，只注重市场营销和拓展，而忽视业务的合规性管理，甚至有些营业机构不惜冒着违规操作的风险以实现短期业绩，而且一些违规问题屡查屡犯，合规意识淡薄，案件时有发生。这些问题都是因为农村信用社未能遵循合规法律、规则和准则，从而使其可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失。因此，积极开展、落实合规建设工作，培育良好合规文化，进一步提升风险管理水平，才能促使农信社沿着正确的方向和谐发展。笔者就农村信用社合规文化建设问题，谈一孔之见。

一、建立八个机制 ，实施合规政策 ，管理合规风险。

银监会刘明康主席多次强调指出,银行业金融机构要深刻理解合规风险治理与合规文化建设的科学内涵,运用科学发展观与时俱进地抓好合规风险治理机制建设。目前，许多案件的形成，大多是制约机制失控和监管不严的结果，因此，构建科学的、长效的合规风险管理机制对确保农村信用社合规经营具有重要意义，它是构建全面风险管理体系的基础，是构建有效内部控制机制的基础和核心，是农村信用社安全稳健运行的重要基础。构建科学的、长效的合规风险管理机制，应重视建立以下八个机制：

(一)、建立组织机制

农村信用社作为负债经营的高风险金融企业，要借鉴国际银行业合规风险治理机制建设的实践经验,及时制定合规政策,设立独立的合规部门，管理合规风险，是建立健全合规管理组织机制的基础。因此，合规部门的组建：首先必须独立于农村信用社的经营活动，并实行一把手负责制；其次，要明确界定合规部门的功能和职责以及与业务部门的关系。现阶段农村信用社设立合规部门的主要职责包括：协助高级管理层制定、有效推动和执行银行的合规政策，有效管理银行的合规风险；主动识别、量化、评估、监测、测试和报告合规风险；组织银行各部门梳理整合农村信用社的规章制度和操作规程，适时修订农村信用社合规手册、内部行为准则或各项操作程序，使其符合合规法律、规则和准则的要求，并具有较强的执行力；开发有效的合规培训和教育项目，包括新入行员工的合规培训和合规测试，以及所有员工的定期合规培训等，并成为农村信用社员工咨询有关合规问题的内部联络部门；关注并持续跟踪合规法律、规则和准则的最新发展，准确理解合规法律、规则和准则的规定及其精神，正确把握合规法律、规则和准则对农村信用社经营的影响，为高级管理层提供合规建议；参与农村信用社的组织架构和业务流程再造，提供合规支持；参与农村信用社新产品开发，提供必要的合规测试、审核和支持，包括新产品、新业务的拓展，新客户关系的建立以及客户关系发生重大变化等所产生的合规风险。要确保合规部门与业务部门的信息交流和良好的互动性，业务部门作为防范合规风险的第一道防线，应主动寻求合规部门的支持和帮助，并向其提供合规风险信息，以便于合规部门的风险监测和评估；合规部门根据自己所获取的和业务部门所提供的合规风险信息，用科学手段分析评估后，向业务部门提供建设性意见，帮助业务部门管理好合规风险，为农村信用社的业务与产品创新提供合规支持。再次，要选派那些具有良好职业道德操守并有相应的技术资格和对工作中可能涉及到的“规”了如指掌的人员充实到合规部门中，培养和造就一支高素质的专业化队伍。

(二)、建立预警机制

农村信用社应认真借鉴国际先进经验和国内金融企业的成功经验，积极运用现代科技手段，建立一个能覆盖所有业务风险的监测、评估和预警的全面合规风险管理体系，对重点业务（如虚假住房按揭贷款、虚假抵押和质押贷款、违规办理票据业务、利用虚假资料套取和挪用信贷资金、利用系统内往来和同业往来账户盗窃资金等）、重点环节（如授权授信、重要空白凭证管理、金库和尾数箱、查询对账、重要岗位人员轮岗和休假、录像检查和枪支弹药管理等）、重点部门（如计划信贷、财务会计、监察保卫等部门）的合规风险进行监控和风险提示，并就合规风险向高级管理层提出咨询建议和报告，同时，通过执行系统的合规措施或程序，在事前识别合规风险和发现违规行为，从而最大限度地减少违规行为实际发生的可能性，发挥合规工作的“早期预警功能”。

(三)、建立责任机制

为了保证农村信用社的各项业务经营活动在国家法律法规、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则以及自身制定的规章制度和行为准则所允许的范围内开展，进一步明确各部门、各岗位在合规经营中的责任，切实防范金融风险