商业银行经营发展与管理流程现状分析
（一）经营发展现状及差距
1、增长方式的差距
我国商业银行在对待风险与发展问题上存在树立正确的观念难、坚持正确的观念更难的现象，存在很多非理性的竞争行为，[找文章到☆大☆秘☆书☆网(http://www.damishu.cn)一站在手，写作无忧!]很重要的原因就是看不到银行这个行业风险的滞后性、隐蔽性、长期性的特征。一些经营者不太容易正视风险，不愿意放弃隐含过高风险的市场机会，有的经营者也不习惯用长期稳定的利润标准衡量业绩，相反却热衷于对个别年度利润的评价，不考虑对风险的拨备和对利润的冲减，使表面上的高收益与实际经风险调整后的收益之前有很大差距。结果是长期以来在我国银行发展史上形成业务规模快速扩张与风险大量累计、资产质量下降不断交替出现的怪圈。近年来，这类非理性的行为仍在不断地以各种方式表现出来。比较典型的是，规模扩张似乎成为某些银行业绩的唯一衡量尺度，而长期稳定的利润却不太被评价，作为以风险为基本经营特征的银行，这些做法和评价客观上对我国金融业的风险文化和正确的经营理念形成负面的引导。
2、资产负债现状的差距
伴随着商业银行经营规模的迅速膨胀，资金来源和资金运用结构不匹配问题也运而生。银行资产和负债不相匹配，存短贷长的矛盾日益突出，一旦市场利率发生反常翻转，对利率敏感性强的资产和负债将带来严重的利率风险，导致银行遭受损失，严重时会危及银行的生存。20世纪70年代美国储备协会危机就是由于利率

的变化引起的。
从近几年金融机构总体情况看，流动性总量仍然过剩，但短期流动性指标欠佳，

流动性比例和流动性缺口率偏离监管要求较大。存款来源定期化势头减弱，但流

动性管理风险增大。
数据支持。流动比率：某行流动性比率指标11.37％，较年初增加1.74个百分点，

短期流动性状况较年初有所好转，但该指标距银监会风险监管（不小于25％）相

差较大。流动性缺口率：
流动性缺口率＝（90天内到期的表内外资产－90天内到期的表内外负债）／90天

内到期的表内外资产。某行流动性缺口率-582.73％，距银监会风险监管（不小于

-10％）相差较大。
3、外部经营环境的差距
我国的宏观经济的特殊环境加剧了信用风险向商业银行集中。首先，信用风险受

制于我国金融市场融资结构过于单一。在我国，直接融资的发展速度一直较慢，

与我国经济的发展速度始终不相称。我国企业债余额占gdp的比重仅为2%左右，美

国为36%、日本25%。而在间接融资中的银行贷款却一直在大规模高速扩张。相关

数据显示，2000年，在我国国内金融市场融资格局中，以银行贷款为主的间接融

资所占的比重为72.8%，2003年前半年攀升至97.8%。目前维持在95%以上，远高于

发达国家金融市场融资格局中间接融资只占40%以下的比例，这种融资结构使得企

业融资严重依赖以银行贷款为主的间接融资，而原本可以通过直接融资领域化解

和分散的信用风险却过大向商业银行集中。其次，宏观信用管理体系的薄弱导致

了我国系统性信用风险环境，从而加剧了信用风险在商业银行的不断积聚。我国

改革开放20多年来，取得了令人瞩目的经济成果，但是宏观信用体系没有得到同

步发展。
在宏观信用环境得不到改善、全社会的信用风险向商业银行过度积累及风险管理

难度加大的情况下，仅仅依靠商业银行自身对风险的管理水平和管理能力来控制

全社会90%以上的信用风险，对银行而言应该是勉为其难。而另一方面，目前我国

商业银行盈利模式环是依赖于存贷款利差收入，不断扩大贷款规模也是银行降低

不良贷款率的一个重要途径，因此，商业银行的盈利水平的提高和不