目   录
中文摘要……………………………………………………………………1
英文摘要……………………………………………………………………3
前言…………………………………………………………………………5
一、 国有资产管理体制改革的历史回顾  ………………………………5
二、 国有资产管理体制改革的几个难题分析  …………………………6
三、 国有资产管理体制改革的意义  ……………………………………8
（一） 国有资产管理体制的建立是深化国有企业改革的关键 …………8
（二） 国有资产管理体制的建立是改革政府经济体制的原动力…………9
（三） 国有资产管理体制的建立是国有资产保值增值的保障……………9
四、 国有资产管理体制进一步改革的思路 ……………………………10
（一） 在对国有资产进行分类基础上建立专司国有资产管理的机构
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（二） 建立国有资产的三级管理运营模式 ……………………………12
（三） 在实现彻底的分级财政的基础上，向“分级所有”即“国家所有，地方公有”的目标模式过渡  ………………………………13
五、 顺德国有资产管理体制改革实践及启示 …………………………14
（一） 改革背景 …………………………………………………………14
（二） 顺德国有资产管理体制改革的发展历程 ………………………14
（三） 顺德国有资产管理体制改革的成效  ……………………………18
（四） 顺德国有资产管理体制改革的启示  ……………………………19
结论 …………………………………………………………………………24

中文摘要

本文主要对国有资产管理体制改革进行探索，并结合广东省顺德市国有资产体制改革的实际进行实例分析。本文共分五部分：
第一部分是国有资产管理体制改革的历史回顾。主要讲述我国国有资产管理体制改革经历的几个发展阶段，重点是第三阶段，即“国家所有，分级行使出资人产权”。国有资产管理体制改革到了此阶段，终于有了明确的方向。
第二部分是国有资产管理体制改革的几个难题。本部分讲述改革开放以来，在探索国有资产管理有效途径的过程中遇到的几个问题，首先是国有资产在国民经济中分布范围的把握与企业国有资产管理和运营模式的选择问题；其次是国有资产管理专司机构的职能界定问题；再次是地方政府在国有资产管理体系中积极性的发挥问题。上述几个问题的分析，对建立国有资产管理体制有借鉴作用。
第三部分是国有资产管理体制改革的意义。主要从以下三方面进行阐述：（一）国有资产管理体制的建立是深化国有企业改革的关健；（二）国有资产管理体制的建立是改革政府经济体制的原动力；（三）国有资产管理体制的建立是国有资产保值增值的保障。
第四部分是关于国有资产管理体制改革的思路。本部分内容是在前述内容的基础上，参照十六大报告中关于国有资产管理体制改革的内容提出国有资产管理体制改革的思路：首先是在对国有资产进行分类基础上建立专司国有资产管理的机构，以改变过去国有资产产权主体虚置的问题；其次提出建立国有资产的三级管理运营模式：国有资产管理专司机构――国有资产经营公司――国有企业；再次是在实现彻底的分级财政基础上，向“分级所有”即“国家所有，地方公有”的目标模式过渡。
第五部分是顺德国有资产管理体制改革实践及启示。广东省顺德市在1993就开始对国有企业进行产权改革，并于1994年基本结束。1996年起，顺德市按照“政府社会管理职能与资产所有者职能分开，企业出资者所有权与法人财产权分离”的原则，建立“公资委（办）――资产经营公司――国有独资、控股、参股企业”三个层次的国有资产管理架构。完成国有资产管理架构组建后，顺德开始从两方面着手建立与社会主义市场经济体制相适应的国有资产运营机制：一方面是按市场经济规律办事，确保全市国有经济运行的市场化、规范化；另一方面是从制度上规范国有资产运行，确保国有资产保值增值。
最后是全文结论部分。即为实现国有资产的有效管理，必须建立国有资产专司机构；在此基础上，建立三层次国有资产管理架构。为确保改革可顺利推进，政府职能必须根据市场经济的要求进行转变，把政府作为国有资产所有者和作为宏观经济调整及社会管理者的职能分开。

abstract

this thesis mainly discuss state-owned asset　management system reform and put the state-owned asset　management system reform of shunde county guandong province as an example to analyse . the thesis divides into five parts.
the first part tells the history of the state-owned asset management system reform, which contains three phases,and the third one “state-own,classified exerting property right” is taken more attention.
the second part tells several problems of the state-owned asset management system reform.(1)how to control the range of state-owned asset and how to choose the running model of state-owned enterprise;(2)the function of  state-owned management department;(3)the role of local government in the state-owned asset management system.
the third part tells the meaning of state-owned management system reform,which includes:(1)the building of state-owned asset management system is the keen port of state-owned enterprise reform;(2)the building of state-owned asset management system can boost the reform of government economic system;(3)the building of state-owned asset management system guarantee the safe and increment of state-owned asset.
the fourth part is about the thoughtfulness of the state-owned asset management system.first ,establishing a special institution that manage state-owned asset. second, building a three-grade management running model of state-owned asset; third, basing on the classified finance, turning to “classified owned ” model.
the fifth part is about the case--- the state-owned asset management system reform of shunde. shunde begin its property right of state-owned enterprise reform from 1993,and finish that at 1994. from 1996,shunde build “public-owned asset committee(office)-----state-owned asset running corporation-----state-owned enterprise” three-level state-owned asset management . after that, shunde begin to establish its state-owned asset running system from two way:(1) according to market economy rule, ensure shunde state-owned economy market-oriental and canonical;(2)regulating state-own asset running, making state-owned asset safe and increasing.
at last we draw a conclusion of the thesis----in order to manage state-owned asset effectively, the setting up of state-owned asset management special institution is necessary, besides, the setting up of three-level state-own asset management is the trend of state-owned asset management system reform.

国有资产管理体制改革探索
——顺德国有资产管理体制改革实例分析

                         前  言

以公有制为主体、多种所有制共同发展是有中国特色的社会主义制度的基本经济制度。国有资产是社会主义制度赖以生存和发展的物质基础，而国有资产管理体制的建立和完善是社会主义市场经济的要求，它体现着国有资产所有权、运营权、经营权的边界划分。改革国有资产管理体制，是深化经济体制改革改革的重大任务。要实现经济结构战略性调整与国有企业根本性重组，必须深化国有资产管理体制改革。中共十六大明确提出改革国有资产管理体制，这不仅仅是国有企业自身改革的需要，而且也是对中国改革开放以来国有资产管理经验的总结。广东省顺德市早在1993年便开始了国有资产管理体制改革方面的尝试。因此，本文拟结合顺德国有资产管理体制改革的实践，对国有资产管理体制改革这一课题进行探讨。
    一、国有资产管理体制改革的历史回顾
    我国国有资产管理体制改革经历了以下几个发展阶段：
    第一阶段，国有资产管理体制改革的初步探索时期，从十一届三中全会到1993年十四届三中全会。这个阶段的特点是在计划经济基本框架下对国有资产管理体制进行初步改革，改革的重点在于国有企业。
    第二阶段，国有资产管理中的“国家所有，分级管理”时期，从1993年到2002年11月十六大召开。在这一时期的改革是在计划经济体制向市场经济体制转轨条件下进一步探索国有资产管理体制的改革。改革深入到政府内部的两重职能（即社会管理职能和资产所有者职能）分离等问题。
    第三阶段，国有资产管理中的“国家所有，分级行使出资人产权”时期，改革进一步深入到政府内部的产权划分①。
    2002年11月党的十六大宣布，“继续调整国有经济的布局和结构，改革国有资产管理体制，是深化经济体制改革的重大任务。……建立中央政府和地方政府分别代表国家履行出资人职责，享有所有者权益，权利、义务和责任相统一，管资产和管人、管事相结合的国有资产管理体制。……中央政府和省、市（地）两级政府设立国有资产管理机构。”经过多年的探索，国有资产管理体制改革终于有了明确的方向，改革思路有了实质性的新突破。
    二、国有资产管理体制改革的几个难题分析
    改革开放以来，随着经济体制改革的不断深入，我们一直在探索国有资产管理的有效途径，但有几个长期困扰我们的问题始终难以解决。
1、国有资产在国民经济中分布范围的把握与企业国有资产管理和运营模式的选择问题。
这些年来，国有资产如何实行战略性重组一直是国有资产管理部门的工作重点。对其中一类国有资产，如由预算拨款形成的行政性资产和某些资源性资产而言，管理力度必须加强；而对另一类国有资产，如一般竞争性领域的企业国有资产而言，国有资本可以退出资产所有者序列，即政府将资产转让给非国有投资者；至于一些关系国民经济命脉和国家安全的大型国有企业、基础设施和重要自然资源等，国家则视当时的政治经济形势和自身具体需要，决定国有资产参与的程度。例如，相对于采取国有独资经营形式并由政府主管部门直接行使所有权的企业来说，采取股份制形式经营并由国有资产管理专司机构或其授权机构行使股东权的企业，国有资产参与的程度要弱一些；同是股份制企业，国家绝对控股、国家相对控股和国家少量参股企业，国有资产参与的程度依次降低。当然，世界上不存在一种适用于一切类型的国有资产的统一的国有资产管理体制模式。国有资产在国民经济中分布范围的把握与企业国有资产管理和运营模式的选择，取决于国家对国有经济功能和范围的界定，取决于国有经济战略性调整目标的设定和政策的实施，取决于国家对国有企业和国有资产分布行业、领域的进一步明确。而目前对国有企业和国有资产进退的具体行业分布以及进退的数量，国家尚无明确的规定。因此，国有资产在国民经济中分布范围的把握与企业国有资产管理和运营模式的选择尚无定论。
2、国有资产管理专司机构的职能界定。
国有资产所有者主体是国家，但国家不可能实际行使所有权，而必须有具体的机构代表国家行使所有者权利。十六大之前，我国国有资产“出资人”职能一直由多部门分割行使，其中财政部行使收益及产权变更管理职能；大型企业工委或金融工委行使选择经营者的职能；国家经贸委行使重大投资、技改投资的审批及产业政策的制定、国有企业的破产重组兼并改制等职能；国家计委行使基本建设投资管理职能；劳动部则负责审批企业工资总额，即所谓出资人对经营者的职务待遇管理职能。这种“五龙治水”的管理格局加上地方政府事实上的管理权限，形成政府对于国有企业经营多方面的干预。管理各方权力上的充分利用而责任上的相互推诿，使得国有企业经营缺乏自主性并难以承担最终的责任。
3、地方政府在国有资产管理体系中积极性的发挥。
尽管我国国有资产被认为是“全民所有”，而且只有中央政府而不是地方政府才能代表“全民”行使所有权，但事实上，十几万家国有企业分别由中央和各级地方政府所控制，这就是我们目前的“国家所有，分级管理”体制。这种体制有其历史渊源和历史合理性，但已经产生了许多问题。一是地方政府在管理国有资产上的道德风险。地方政府虽然缺少法律所赋予的所有权以及由所有权带来的剩余索取权，但却拥有事实上的管理权力，这使得地方在管理国有资产上会利用管理权力最大可能地谋取地方利益。我国国有资本收益（包括出售国有股的收益）的一个重要用途应该用于建立社会保障制度，而目前基本不可能进行中央一级的社会保障统筹，如果地方政府没有相应的国有资本所有权和收益权，他们就会拖延甚至推诿社会保障的责任，这对于整个社会公平和社会稳定都是不利的。这一点也从证券市场上看得非常清楚。在证券市场上减持国有股的问题反反复复最终无功而返，原因之一就在于减持没有平衡中央和地方的利益，因此地方缺少积极性推动。二是国有资产交易成本的高企。因为地方政府没有完全的国有资产交易权，如上市公司国有股的转让等只有中央政府才有权批准，而国有资产的交易要按照政府的管理体制层层审批上报，其交易效率是极为低下的，而且交易成本也是很高的，这对于资源的合理配置有很大的阻碍作用。
三、国有资产管理体制改革的意义
    （一）国有资产管理体制的建立是深化国有企业改革的关键
    中国的国有企业改革是一种市场化的改革，也就是将原来听命于政府指令的国有企业转变为自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束、自我激励的市场主体②。改革至今，国有企业改革已经尝试了放权让利，推行各类经营承包责任制，转换经营机制、发展混合型经济等阶段性的改革。在这个改革过程中，由于产权主体之间的权责利关系不清，以致权和利的下放虽有一定的刺激效应，但企业并不真正承担责任且不受约束，其行为短期化不可避免，甚至出现总体性亏损。由于企业尚未成为真正的法人，企业经营者也无法享有法人所有权及运营企业资产所应具有的权利，更说不上使资产得到合理的流动。企业之间的相互收购、联合、兼并无从按市场规则实现。企业关、停、并、转实际上是通过行政手段得以完成，其根本原因是国有资产管理体制改革滞后，导致产权不清晰，国有资产保值成为空话。国有资产管理体制改革的目标之一，就是使企业产权明晰化，使国有企业真正成为自主经营、自负盈亏的市场主体，这是国企改革的关键所在。
    （二）国有资产管理体制的建立是改革政府经济体制的原动力
    国有资产管理体制的建立首先是以实施政企分开、政资分离为前提的。政府不能再拥有具体经营企业的经济职能，不再直接面对每一个企业和管理企业的人、财、物及产、供、销等各具体的