全市地税系统“三严三实”专题党课　　

同志们：　　

在全国上下深入开展“三严三实”教育活动、全市地税系统齐心协力实现“双过半”的形势下，今天召开这个会议，十分重要，也十分必要。下面，我结合全系统上半年组织收入、绩效管理与目标责任考核工作进行分析，并就深入践行“三严三实”，全力实现各项工作任务“双过半”谈几点意见。　　

一、关于全市1-6月税收收入情况的分析　　

今年，面对主体税源萎缩，支柱行业税收下降，税收优惠政策不断出台的形势，全市地税系统干部职工迎难而上，采取一切措施保收入，1-6月共组织入库各项税费收入30.84亿元，同比增长2.76%，增收0.83亿元。其中：税收和教育费附加收入20.06亿元, 同比增长4.66%，增收0.89亿元，完成年度预期目标57.12亿元的35.11%，短进度6.56%，短收3.74亿元，收入增幅居全省第五，进度居全省第六，均较上年实现了较大的提升。另外，全市组织入库社保费及各项基金收入10.79亿元，同比下降0.59%，减收642万元。　　

（一）收入进度分析　　

从增减收绝对额看。增收额较大的单位有6个，分别是：xx局增收3377万元、xx局增收2327万元、xx局增收1869万元、分局增收1637万元、xx局增收1304万元、xx局增收1311万元，对全市税收增长做出了较大的贡献。减收额较大的单位有3个，分别是：xx局减收2531万元、xx局减收855亿元、xx局减收733万元。　　

从收入进度看。全市的总体完成情况不够理想，15个征收单位仅有xx局和xx局达到了年度预期目标进度，分别完成年度预期的45.79%和46.62%，其他各单位均未达到平均进度。其中短平均进度1个月以上的单位有xx和xx县，分别短平均进度13.22%和9.43%，短进度接近一个月的单位有分局、xx县、xx县、xx县、xx县、xx县，分别短收8.25%、7.92%、7.29%、6.9%、6.24%和6.01%，总体完成情况较差。　　

（二）重点税源企业情况　　

2015年，我局对470户年纳税额50万元以上的企业进行了重点监控，前6个月共缴纳地方各税8亿4040万元，同比下降4.36%，减收3667万元。一是重点企业对税收的贡献持续下降。前5个月我市重点税源收入出现减收，对税收的贡献也呈下降趋势，税收贡献率仅为44.7%，低于上年同期49.63%的税收贡献。二是骨干企业税收下滑，税收增长缺乏有效支撑。我局重点监控的前30户企业，近半数出现了减收，合计入库税款29121万元，同比下降16.02%，减收4665万元，其中xx卷烟厂实现税款6540万元，同比下降8.19%，减收583万元，对全市影响较大。　　

（三）存在的主要问题　　

一是“耕契”两税下滑压力很大。今年前6个月全市耕契“两税”均呈下降趋势，合计减收6000万元，是造成全市税收增幅不高的主要原因，这一减收压力在6月份将更为突出。2015年上半年全市共入库耕契“两税”31814万元，其中6月单月入库税收11931万元。如果要达到上年同期水平本月需入库17978万元，这部分收入压力非常大，对完成预期进度将起到至关重要的作用。因此各单位务必提前谋划，积极与政府相关部门沟通协调，做好“两税”的征缴工作。　　

二是市级收入缺口较大。今年前6个月，全市共入库市级税收收入5亿3786万元，同比下降4.95%，减收2804万元，完成市政府预期目标的31.4%，较进度短10.27个百分点，短收1亿7589万元，相差近一个半月进度。其中xx县短收15.33个百分点，分局短收13.81个百分点，xx区短收7.47个百分点，上半年要实现“双过半”，6月份需要征收31864万元，收入压力非常大。　　

三是各单位进度差异过大。今年前6个月，全市各征收单位的收入进度差异较大，前面已经进行了详细的说明，这里需要关注的是各单位分税种收入的差异，同一个税种有的单位增幅特别高，有的特别低。以营业税为例，全市绝大部分单位都实现了增收，尤其是xx县、开发区增幅超过了30%，但同时5个单位却出现了负增长；再比如企业所得税，全市大部分单位增幅均超过了20%，增幅超过了100%，但仍有个别单位出现负增长；耕地占用税差异更大，呈两极分化，情况较好的单位如xx县和xx区，增幅超过了100%，情况不理想的单位如xx县、xx和xx县，降幅在90%以上，差异达二百多个百分点，需要引起各单位的重视。　　

二、关于全市1-6月绩效管理与目标责任考核工作情况的通报　　

（一）1-6月份绩效管理与目标责任考核的总体情况　　

今年1-6月份，全系统绩效管理与目标责任考核工作，紧紧围绕市局“浇铸管理基础、实施规范管理，文化引领事业发展、创新实现新的跨越”的工作思路，完善考核工作机制，持续优化考核指标，规范考核工作程序，抓好绩效管理信息系统操作应用，推动了各项工作任务的落实。　　

今年，市局修订完善了《绩效管理与目标责任考核实施办法》，印发了《个人绩效管理办法》及其实施细则，制订了《创新工作项目评分办法》，考核办法日趋具体化、标准化和规范化，构建了组织绩效和个人绩效管理新机制。按照建立一个“分