为了扶持广播电视事业的发展，充分发挥主流媒体对我市经济社会发展的积极促进作用，解决市广播电视台财务运行中遇到的实际困难，根据市委市政府主要领导的要求，受赵局长的委派，非税收入管理处于今年4月上旬对广播电视台财务运行情况组织了专项调研。通过查阅财务决算报表，查看贷款协议，审核基本支出标准，测算非税收入征收成本等，初步摸清了广播电视台的家底，基本掌握了其资金运行困难及原因，并提出具体的对策措施。现将情况报告如下：

    一、基本情况

（一）自然状况

xx广播电视台是实行经费差额预算补助的事业单位。在职人员374人，其中在编人员193人，合同制人员181人。车辆27台，其中在编车辆11台，编外车辆16台。资产总额1.7亿元，其中房屋等固定资产7,114万元（办公楼估值），银行存款809万元，其他应收款等资产9,094万元，净资产4,075万元。

（二）财务收支情况

    2013年总收入3,247万元,其中广告收入2,043万元、财政补助收入317万元、新闻网补助收入110万元、国家和省市专项资金182万元、房屋出租收入272万元、网络公司支付的节目费300万元。其广告收入、房屋出租收入、国有资产资源有偿使用收入（网络公司支付的节目费）为非税收入。

2013年总支出3,749万元,其中人员工资及补助支出2,187万元，一般商品和劳务支出745万元，债务利息支出490万元，税金支出220万元，其他支出108万元。一般商品和劳务支出中，公务费支出321万元，业务费支出108万元，车辆运行维护支出115万元，福利费支出95万元，其他支出106万元。当年总支出大于总收入502万元。

（三）债务余额

2013年末负债余额1.3亿元，其中贷款余额6,165万元。 贷款构成情况：xx银行4825万元，广发银行751万元，融资贷款589万元。此外还有帐外拖欠的绩效工资和陈欠基建款等400余万元。

二、存在的困难及原因

   （一）基本运转经费支出大

    1.人员超编，加大支出

在2013年总支出中，基本运转支出2,933万元（人员经费和公用经费），占总支出的78%。在基本运转支出中，人员经费及补助支出2,187万元，占运转支出的74%，人员开支所占的比重过高，基本上占去了全部的广告经营收入。按财政支出定额标准测算,可压缩人员经费支出153万元。

 

    2.车辆超编，三公经费支出超标

    车辆运行费、招待费、福利费等一般性支出占运转支出的18%。按财政支出定额标准测算,可压缩招待费支出19万元;可压缩福利费支出90万元;可压缩车辆运行及保养费用支出68万元.

    人员开支所占的比重过高以及车辆费用、招待费、福利费等支出超标，是加剧财务收支矛盾的一个重要因素。经过认真测算，基本运转支出可压缩空间在200万元左右。

   （二）债务负担沉重

     截至2013年末，市广播电视台贷款余额6,165万元。市广播电视台债务包袱沉重，已超过单位经济承受能力。这些债务主要是2006年建广播电视台办公大楼时形成的，当时广电大楼工程建设资金全部由广播电视台自筹。多年来，由于市政府对广播电视台投入的不足，广播电视台改善办公条件以及改造更新设备基本上都是靠银行贷款，因而形成了沉重的历史债务负担。

（三）应收、应付款项余额巨大

2013年其他应收款项期末余额9,094万元，其他应付款项期末余额6,777万元，净资产期末余额4,075万元。剔除呆死帐后资产类期末余额13,936万元，比原挂账余额减少3,081万元;负债类期末余额12,350万元,比原挂账余额减少592万元；净资产期末余额1,586万元，比原挂账余额减少2,489万元。应按行政事业单位财务制度规定，清理核销呆死帐3,673万元。

    三、意见及建议

根据当前广播电视台的实际困难，鉴于我市财政目前面临的收支矛盾，建议分轻重缓急，采取减负担、保运行与增活力、求发展，单位内部挖掘潜力与政府支持扶持相结合的对策。具体建议如下：

    （一）提升经营管理水平，挖掘增收节支潜力

提升广告业务经营管理水平，千方百计拓展增收渠道，要力争实现广播电视台的广告收入与xx市经济总量及公共财政预算收入同步增长。压缩一般性支出，特别是公务用车、公务接待等开支。此外，对合同制人员实行压缩人员数量与优化人员结构相结合，减少人员经费支出。通过增收节支，内部挖潜200万元是完全可以实现的。鉴于广播电视台运行困难及实际需要，我们没有按超出支出标准330万元来压缩其支出，而是建议其挖掘内部潜力，实现增收节支200万元。

    （二）实行非税收入全额返还的优惠政策

2012和2013两年，针对广播电视台运行困难，财政对其实行非税收入财力零沉淀的政策，每年减轻广播电视台经济负担250-300万元。鉴于广播电视台目前的困境及今后一个时期的偿债压力，建议从2014到2018年，实行五年非税收入全额返还的优惠政策，预计减轻广播电视台经济负担1500万元以上。

（三)对现有贷款实行财政全额贴息，缓解偿债压力

经过测算，从2014年至2018年五年期间，广播电视台每年需偿还银行贷款本息合计900万元，利息呈逐年递减趋势，年均偿还利息500万元。靠广播电视台自身，只能“拆东墙补西墙”，举新债还旧债。建议现有债务的偿还，由财政负责全额贴息。广播电视台应做好债务偿还计划，与相关银行签订还款协议，确定每年还款本息额度。财政部门根据还款协议情况实行全额贴息，专款专用。

鉴于我市财政形势、政府偿债压力，以及广播电视台相关工程尚未决算等因素，建议其债务本金继续由广播电视台背负，采取“举新还旧”延长债务链的方式，缓解资金周转压力。

    （四）对于政策性增支因素，实行一事一议，由财政予以补贴

对于新发生的政策性增支因素，以及大型设备更新改造等（10万元以上），建议实行一事一议，广播电视台制定计划，财政审核后纳入当年预算。

四、扶持效果预期

通过采取上述财政扶持措施后，预计广播电视台可实现财务收支基本平衡。2013年广播电视台实际收入3247万元，支出3749万元，结余-502万元。采取上述措施后，当年增加财政贴息500万元，通过内部挖潜增收节支200万元，预计实现收入3947万元，支出3749万元，结余200万元。在其他因素不变的情况下，预计广播电视台全年可减轻经济负担近千万元，基本可满足广播电视台正常运行需求。