北塔区茶元头乡财政廉政风险防控分析　　

报   告　　

为落实省、市、区有关基层财政部门廉政风险防控工作精神，确保我乡财政资金和财政干部政治生命“两个安全”，根据省市有关文件精神，我乡财政所认真进行分析、查找、剖析。现将有关分析剖析材料如下：　　

财政廉政风险的主要表现：　　

1、   制度机制风险，廉政风险点为制度的不完善，其表现形式是内部管理不规范、监管不到位；究其原因：主要是财政制度机制不完善，存在一定的管理漏洞。　　

2、   岗位职责风险，廉政风险点为监管不到位，其表现形式为财政资金监管不到位，存在国家资金被骗的风险，其原因是监管机制不完善，工作流程不严格。　　

3、   乡镇财务管理风险，廉政风险点是经费安排不定，违规违法支出，究其原因是乡镇财政资金困难，资金安排存在“结构分散、安排不足”的情况，难以做到专款专用。其次是会计信息管理方面表现出的真实性、合法性、准确性、完整性、安全性是否得到保障。究其原因，主要是会计信息的产生、传递、审核、拨付的过程管理不到位。　　

4、   现金、票据管理的风险，风险点为现金收支和支出单据管理，其表现形式为票据要素不齐全或票据失真，现金收支程序不合规以及票据在传递中丢失。究其原因是会计、出纳对原始单据审核不严，票据传递程序过于复杂，管理中存在漏洞。　　

5、   惠农补贴