审计局2012年行政执法自检自查报告

曲靖市审计局：

根据曲审发[2012]11号《曲靖市审计局关于印发2012年行政执法检查工作方案的通知》的精神，我局认真组织，成立了局长任组长,副局长副组长,各科（室）负责人为成员的自检自查领导小组,由法规科具体负责自检自查的工作，结合中华人民共和国审计署令第8号《中华人民共和国国家审计准则》（以下简称审计署8号令）等一系列规章制度,本着实事求是的原则,对会泽县审计局2011年立卷归档的审计项目进行自检自查，重点自查了审计准备、实施、终结等环节是否遵循必要的审计程序，编制审计实施方案、收集审计证据、编写审计工作底稿、出具审计报告、归集审计档案等方面是否达到审计业务质量控制的要求。共抽查项目15个，现将自查情况报告如下：

一、         审计法律法规的学习、宣传和贯彻情况

审计法律法规的学习，我局历来都十分重视，利用每个星期一早是我局集中统一政治业务学习时间,主要学习党和国家的方针政策、法律法规和相关审计准则，学习采取集中学习与个人自学相结合的方式，在新修订的《审计法》、《审计法实施条例》和《党政主要领导和国有企业领导人员经济责任审计规定》、中华人民共和国审计署令第8号《中华人民共和国国家审计准则》出台后，下发了有关学习辅导材料，组织了多次专题学习，使全体审计人员及时掌握和理解相关法律法规的精髓，并运用到实际工作中。在《审计法》和相关法规的宣传上主要采取：一是制作标语和利用街面上的广告橱窗制作相关内容进行宣传，二是工作中通过各种方式向被审计单位宣传介绍《审计法》和相关法规，让全县人民理解、关心、支持审计工作。

二、2011年度审计项目质量情况

2011年我局共计完成审计项目234项，其中：绩效审计14项，专项审计1项，竣工结算审计57项，前置审计104项。为年度计划项目14项的1671.43％。审计共查出违规金额2462万元、管理不规范金额3291万元。其中查出：未按规定征收缴纳预算收入6万元、政策性税收流失8万元、应缴未缴预算收入1028万元、少计少缴税费2万元、违规改变项目计划和资金用途13万元、配套资金不落实49万元、工程价款不实多计201万元、结算编报不规范426万元、工程概预算编报不规范2748万元等问题。审计决定处理应上缴财政1829万元；应减少财政拨款或补贴242万元；应归还原渠道资金390万元；审计核减工程款3375万元（其中：竣工决算核减工程款627万元，前置审计核减工程款2748万元）。已上缴财政1829万元；已减少财政拨款或补贴242万元；已归还原渠道资金390万元；审计后已核减工程款3375万元。提出审计建议21条，被采纳的审计建议15条。提交审计信息简报17篇，被有关部门批示、采用8篇次。为提高审计质量，我局结合实际分别制定了审计三级复核制度、审计业务会议制度、审计执法过错责任追究制度、优秀审计项目评定办法、审计目标责任制、审计回访制度等制约和激励机制，审计项目质量有了显著提高，按照《审计法》的规定，严格依法审计，工作中遵循法定程序，发现问题及时反映，依法处理，做到定性准确、处理处罚适当，确保审计依法有序进行，审计项目质量显著提高。但也存在如下问题

（一）存在问题和困难

1、审计实施方案可操作性不强。调查了解不充分，资料不完整，未能在审计工作目标、审计的内容和重点、重要审