关于某公司授信xx万元的审查报告　

有权审批人：　　

   调查部门提交的《关于某公司授信xx万元的调查报告》或某行上报《关于某公司授信xx万元的请示》（文号）要求对某公司授信xx万元（种类、额度）。经对相关资料审查，该客户主体资格合法、流程合规、资料齐全（合法合规欠缺或缺少的相关资料应予以说明）。我部门对该信贷事项审查情况汇报如下： 　　

一、   客户基本情况　　

（一）概况　　

客户成立时间、位置、注册地、组织性质、注册资本及股东构成、组织结构和管理模式、经营范围。如为特殊行业则须对其特许证件和相关资质予以说明。　　　

公司主要经营产品、年设计生产能力、现在实际生产数量、市场占有率、产品在竞争领域中所处的位置和竞争优势。客户营业规模和经营状况、在区域和行业中的地位和影响。　　

如为政府类主体公司，则说明其隶属关系、政府管理方式、资金运行模式，以及公司自成立以来的整体营运状况。　　

（二）法定代表人及主要管理人员情况　　

法定代表人（或主要负责人）和主要经营管理人员（总经理、财务和市场部门负责人等）基本情况，主要包括简历、经营历史、个人信用记录以及是否兼任其他职务等，并判断是否具有从业经验和相应的经营管理能力，是否有不良信用记录。 　　

二、客户授信、用信情况 　　

公司（或集团公司）目前信用等级xx级，授信xx万元（种类与额度），现有用信余额（种类与额度）；关联公司授信xx万元（种类与额度），现有用信余额（种类与额度），以及用信方式、对外担保等情况。

公司在他行的开户情况、评级，授信及用信情况、信用形态，利息偿付情况、对外担保，以及是否涉及诉讼等。　　　

审查说明农业银行信用在整个集团对外融资构成中是否占据过高比重；关联公司之间的相互担保、对外担保情况；集团及关联企业的核心资产是否主要在农业银行落实担保，由关联企业提供保证担保的信用比重是否过高等；关联公司之间的关联交易和关联借款是否复杂。　　

三、与我行的合作情况　　

公司与我行合作情况，客户在我行的日均存款余额、存贷比，货款归行率、我行结算量和占比、国际业务与我行合作的额度和占比、代理保险、代发工资等的合作情况。对于有合作协议如有执行达不到原来约定的相关情况的，审查其具体理由。　　

四、近三年财务分析　　

1、说明客户提供的报表种类（单独报表或合并报表，集团本部用信应提供集团本部报表，不得接受客户的汇总报表）。如果财务报表经过审计，须提供审计报告全文。对于有保留意见、否定意见或拒绝发表意见的，在审查报告中必须说明，并陈述调查人是否予以进一步调查。　　

2、审查固定资产、无形资产、资本公积、实收资本等是否有评估增值因素，增值的额度有多大、其原始的取得成本，是否符合会计规定。　　

3、审查长、短期投资增长明细，并判断是否与客户整体经营规划相匹配，其资金来源是否来自银行贷款，是否存在以投资方式逃避银行监管、甚至逃废银行债务的倾向，大额投资项目是否属于国家政策限制或禁止的项目，大额投资项目的收益和主要风险情况，新增的大额投资项目对借款人偿债能力的影响。　　

4、说明应收账款、其他应收款、存货、应收票据、应付票据、应付账款、其他应付款等科目明细，并审查其是否符合会计规定，是否与客户经营相匹配。对于额度变化比较大或异常的科目，根据相应明细进行　审查，判断是否合理。　　

5、审查关联交易和关联款项的额度及增减变化情况，并判断是否对该公司财务状况产生潜在影响。　　

6、根据三张报表的勾稽关系，审查报表数据是否衔接;根据所得税缴纳的额度判断是否足额计提所得税，根据税金科目判断收入和利润的合理性。　　

结合上表进行文字综述：　　

偿债能力分析：根据资产负债率、流动（固定）资产占比及流动（固定）资产明细审查客户的资产结构、占比是否合理，资产分布是否与企业主营活动匹配，客户长期偿债能力如何；根据流动比率、速动比率、现金保有量、流动资产的结构、现金流动负债比率审查客户短期偿债能力；审查资产的流动性与负债的流动性是否匹配，是否存在“短贷长用”的现象；　　

营运能力分析：根据应收