今年来，在市委、市政府的正确领导和*市财政局的具体指导下，我市财政部门努力增收节支，较好地完成了各项工作任务，财政运行呈现较好的发展态势，为全市改革、发展和稳定提供了有力的财力保障。但是，目前我市财政运行中还存在一些矛盾和问题，需要以后努力解决。现就我市财政工作有关情况作个简要发言。　　

一、2011年1-9月全市财政预算执行情况　　

1-9月全市共完成财政总收入81639万元，比上年同期65447万元增加16192万元，增长24.74﹪。一般预算收入完成42044万元，为年度预算的87.2%，比上年同期增长26.02﹪；上划中央收入完成33859万元，比上年同期增长24.39﹪；上划省级收入5737万元，比上年同期增长17.95﹪。　　

    1-9月全市共完成一般预算支出165056万元，为年度预算的111%，比上年同期增加49542万元，增长59.54﹪。　　

今年1-9月，我市预算执行主要呈现以下特点：　　

（一）财政收入总体增长较快。今年，我市实体经济继续复苏，经济保持平稳较快增长势头，相应带动了财政收入的稳定增长。1-9月，我市实现地区生产总值97亿元，增长12℅，其中工业生产保持高速增长，工业增加值48.4亿元，增长16.8℅；城镇固定资产投资39.5亿元，增长41.3℅；社会消费品零售总额38亿元，增长16.9℅。我市经济的增长带动了财政收入的稳定增长，财政总收入增长24.74%，一般预算收入增长26.02%。　　

（二）各征收部门和乡镇收入都均衡超收。到9月底，我市一般预算收入完成42002万元，为年度预算的87.1℅，超过正常进度12.1个百分点，并且各征收部门和乡镇收入进度都相对均衡。从征收部门来看，其中国税部门完成86.2℅，地税部门完成88.2℅，财政部门完成86℅。从乡镇来看，全市20个乡镇、办事处累计完成收入20803万元，为年度预算的89.8℅。除枫坪、渡头塘、七星街、白马镇略有短收外，其它乡镇都不同程度地超收，乡镇之间收入进度比较均衡。　　

（三）财政收入结构逐步改善。近几年来，我市通过挤压收入水分、减少列收列支收入等手段，使收入结构逐年改善，税收收入占一般预算收入的比重稳步提高。今年1-9月，我市税收收入占一般预算收入的比重为73.69℅，比2010年提高4.2个百分点。　　

（四）主体税种贡献突出，但占税收收入的比重偏低。1-9月，我市增值税、营业税、企业所得税、个人所得税四大主体税种对全市税收收入贡献突出，但是占税收收入的比重仅为53.7℅，比娄底市低2.1个百分点，比全省低12.9个百分点。主要原因是，这几年来我市房地产业快速发展，耕地占用税、契税、土地使用税、土地增值税等小税种增长较快；交通建设高速发展，一大批重点项目的强势启动也拉动了上述税收的增长；我市关闭一批高能耗、高污染的企业后，也影响了增值税、企业所得税等主体税收的增长。如我市2010年关闭了高能耗高污染的顺鑫钢铁后，对今年的税收收入产生了较大的影响， 1-9月，因关闭顺鑫钢铁同比减少增值税816万元。　　

（五）预算支出向民生领域倾斜力度明显加大。今年，我市在保工资、保运转、保稳定的前提下，严格控制“三公”经费的增长，大力支持民生领域保障。1-9月，全市共完成一般预算支出165056万元，为年度预算的111%，增长59.54﹪。一般公共服务支出增长仅为18.2℅，远远低于全市一般预算支出增幅，而社会民生保障支出却大幅增长，如住房保障支出增长860.8℅，社会保障与就业支出增长66.1℅，交通运输支出增长259.8℅，医疗卫生支出增长48.2℅。　　

二、2011年财政收支情况预测　　

（一）收入方面　　

2011年，我市预计完成财政总收入98821万元，完成一般预算收入48894万元，为年度预算的101.43 %。其中国税预计完成10324万元，地税预计完成25710万元，财政预计完成12860万元。　　

今年我市前三季度收入完成情况比较好，但要完成全年收入任务仍然面临诸多变数，主要体现在以下几个方面：　　

1. 县乡级的收入指标增长幅度较大。随着税收收入基数逐年增长，特别是实施“省直管县”新的财政管理体制后，县乡级的收入指标的增长幅度明显超过了其它级次的增长幅度，为了确保县乡级税收的完成，收入结构与税源结构的矛盾越来越突出。　　

2.我市第二产业税收不容乐观。煤炭产业是我市的支柱产业，前三季度煤炭企业税收有所增长，但煤炭企业受国家宏观政策、产量、销量、资源存储量、安全生产及扩改规模验收等诸多因素影响，税收一直处于不稳定状态；制造行业也受金融危机余