摘要：文章从银行角度对固定资产投资项目资本金管理中存在的问题进行了深入的分析和阐述，并有针对性地提出了对策建议。
 
    关键词：项目贷款；资本金；问题；建议
 
    为应对国际金融危机以及国内经济下滑风险，国家出台了4万亿刺激经济的计划。随着项目纷纷上马，与之相配套的银行项目贷款也出现大规模增长。虽然总体上讲银行机构对固定资产投资项目贷款资本金管理均较为重视，在项目资本金比例上也严格按照国务院有关政策要求执行，但项目资本金管理中仍存在一些亟待关注的问题。
 
    一、存在的主要问题
 
    （一）部分银行存在超资本金到位比例放款情况
 
    目前，各银行机构对项目资本金到位时间的要求上，一般分为两种：一是资本金到位额度与贷款到位比例保持一致；二是资本金在贷款之前全额到位。但在具体操作中，对“资本金和贷款发放同比例到位”这一要求的把握尺度不一。有的银行要求项目资本金到位比例达到多少，贷款才能按比例投放多少；有的银行则允许贷款可以先行投放，只要确保企业在一定时间内资本金达到相应比例即可，其中比较极端的情况是在项目无资本金的情况下，贷款已全额发放。虽然此类银行均表示，对项目贷款实行专户管理，通过支付审批控制贷款与资本金同比例使用，但是资金账户的使用情况能否有效监控是个值得关注的问题。
 
    （二）资本金来源审查难度较大
 
    在资本金来源与到位情况的真实性认定方面，有效信息资源匮乏，信息渠道单一，对有资质中介机构的有效信息无法全面掌握，较难确认资本金出资的真实性。特别是对于大型企业和项目，资本金较大，资金往来频繁，资金来源渠道广且在账户间经常流转，致使在日常的项目审查中很难判断固定资产投资项目资本金有多大比例来源于自有资金，股东借款，银行贷款，只能依据企业提供的相关凭证和财务数据加以辅证。部分地方金融机构，对项目贷款管理的经验较少，行业信息的积累不足，专业的项目评估人才还很缺乏，项目贷款的评审水平和风险识别能力不高，在项目资本金来源审查和认定方面难度更大。
 
    （三）地方中小金融机构项目贷款管理水平较差
 
    在项目贷款管理上，大型银行、政策性银行以及股份制银行相对较好，城市商业银行以及农信社管理比较混乱。主要体现在：一是没有制定相关的项目贷款管理制度。对项目贷款管理缺乏认识，对项目资本金比例、项目资本金到位时间、项目资本金来源认定以及项目资本金到位情况真实性认定方面没有明确要求。二是制度执行不力，管理混乱。部分中小银行虽然制定了固定资产投资项目贷款管理办法，但是没有按此办法执行，在实际操作中将项目贷款视同流动资金贷款管理。三是项目资本金比例标准执行随意性较大。如某地方金融机构发放的公路改造项目，对项目资本金比例按照“省级政府不低于