**银行内审处：　　
   ****年，我****银行内审工作在本行党委和****银行分行内审处的正确领导下，紧紧围绕人民银行中心工作，积极履行内审监督管理职责，不断探索新的审计方法和手段，努力发挥内审的保证和咨询作用，圆满完成了各项任务，有力促进了全行工作水平的提高。现具体分析报告如下。 　　

一、基本情况　　

（一）内审工作开展情况　　

根据《中国人民银行****银行分行****年内审工作要点》(南银办[****]43号)和分行内审工作会议精神，****银行精心安排部署了全年内审工作。据统计，****年以来，****银行全辖共投入529个现场工作日，完成内审项目33个，查出问题224个，提出整改意见110条。其中****银行投入295个现场工作日，完成内审项目17个，在****银行完成的审计项目中，领导干部履职审计2个、专项审计9个、后续审计1个、审计调查项目3个，专项核查2个。查出问题156个，提出整改建议和处理意见68条。　　

1、开展农信社改革试点专项中央银行票据管理专项审计。　　

根据分行通知要求，****银行内审组对****支行2004年6月11日至****年3月31日履行专项中央银行票据管理职责情况进行了审计，并对****联社开展审计延伸调查，审计发现问题13个，提出内审意见10条。通过审计，掌握了该行履行专项中央银行票据管理职责基本情况，分析了发现问题的原因，重点评价了专项央行票据政策的效果，促进了该行专项中央银行票据管理工作。　　

2、开展采购管理制度执行情况专项审计。　　

根据分行布置，****银行内审组对本行2003年1月1日至2004年12月31日执行采购管理制度情况进行了专项审计，审计发现问题9个，提出审计意见4条，进一步规范了采购管理和操作行为。　　

3、对****市支行财务管理情况专项审计。　　

根据分行布置，****银行审计组对****市支行2003年1月1日至2004年12月31财务管理情况进行了专项审计，审计发现问题18个，提出审计意见4条。通过审计，掌握了该行财务管理制度的建立、财务预算及财务收支管理及固定资产管理等情况。　　

4、对****支行国库业务专项审计。　　

根据分行通知，****银行内审组对****支行2004年1月1日至2004年12月31日的国库业务进行专项审计，审计发现问题17个，提出内审意见8条，规范了该行国库业务工作。　　

5、开展外汇查处业务专项审计。　　

根据分行通知，****银行组成内审组对国家外汇管理局****市中心支局2003年1月1日至2004年12月31日履行外汇检查业务职责情况进行了审计，审计发现问题4个，提出4条整改意见，并对审计问题原因及潜在风险进行了分析。　　

6、开展内部控制建设自查活动。　　

（1）对风险点控制措施落实情况进行抽查。根据本行年度工作安排，****银行纪委书纪武文亲自带领由内审和纪检监察两部门组成的检查组，随机抽查了会计财务科、营业室等10个部门业务风险点内控防范措施落实情况，督促被查对象落实预防风险、控制风险、排查风险的责任，把风险防范工作渗透到各项业务工作中。　　

（2）开展内控制度建设及执行情况自查活动。根据分行要求，对本行****年以来内部控制建设、执行等情况进行了自查，发现问题8个，提出6条整改意见。　　

7、开展国家债券核算和管理专项审计。　　

根据本行内审工作安排，****银行内审组对本行2003年1月1日至2004年12月31日国家债券核算和管理业务进行了审计，审计发现问题4个，提出内审意见4条，规范了本行国家债券核算和管理工作。　　

8、对本行培训中心经营效益情况审计。　　

根据行领导要求，对本行培训中心2004年9月18日至****年6月5日间经营效益情况进行了审计。　　

9、对****支行领导班子履行职责情况进行审计。　　

根据本行内审工作安排，****银行内审组对****支行领导班子成员2003年12月12日至****年6月30日履行职责情况进行了审计。审计发现29个问题，提出10条内审整改意见，促进和规范了该行工作。　　

10、对****支行领导班子履行职责情况进行审计。　　

根据本行内审工作安排，****银行内审组对****支行领导班子成员2004年7月12日至****年10月31日履行职责情况进行了审计。审计发现26个问题，提出9条内审整改意见。　　

11、对****支行开展后续审计　　

根据本行内审工作安排，****银行内审组对****支行进行了后续审计，全面查证该行执行内审结论情况。　　

12、对贯彻执行内部审计准则情况进行了自查。　　

根据分行通知，我们对2003年以来贯彻执行内部审计准则情况进行了自查。通过检查，全面回顾总结了2003年以来的内审工作，找出了不足，明确了努力方向。　　

13、根据分行通知，对我****银行执行分行内审结论情况进行了自查。　　

14、做好审计调研工作　　

（1）开展反洗钱管理情况审计调查。根据分行通知，****银行审计组对本行2003年3月1日至****年6月30日履行反洗钱工作职责情况进行了调查。通过调查，掌握了****银行履行反洗钱职责基本情况，揭示了反洗钱手段落后、专业人才缺乏、法规不够完善等10个亟待研究解决的难点与不足，提出进一步完善反洗钱法律法规，完善反洗钱工作机制等7条建议。　　

（2）按分行和本行要求，完成了“如何开展基建财务审计”和“从内审视角谈如何加强内部管理”两个调研课题。　　

15、对大宗物资采购情况进行复查评价。　　

按本行领导要求，对****银行机关办公大楼一楼北大厅装修改造工程和车辆保险等4个大宗采购项目实施情况进行了复查评价。通过复查评价，对本行采购管理制度的健全性、有效性作出说明，对有关职能部门履行职责的充分性和实效性进行评估，协助行领导完善了内部控制，推进了大宗物资采购管理工作。　　

（二）开展内审工作的主要做法　　

1、规范审计操作行为。　　

严格按照《中国人民银行内审工作制度》、《中国人民银行内审操作程序》和《中国人民银行优秀内审项目评选办法（试行）》等制度规定开展审计，运用内审业务管理系统现场处理审计文档，并按照《中国人民银行内审项目档案管理办法》，加强档案管理。　　

2、重视审前培训。　　

每项审计实施前，都组织审计组成员认真学习审计方案和审计依据，研究讨论审计程序、方法和重点，讲明责任，明确分工，强调纪律。　　

3、注重审计成果转化。　　

一是建立审计问题的通报制度，将对县（市）支行审计中发现的问题采取口头或书面的形式向本行对口的业务管理进行反馈，将财务管理和大宗采购等项目的审计问题在****银行系统财务会议上通报，增强各部门风险防范意识，提高内部监督效能。二是加大审计分析力度。对审计工作中发现的问题，认真分析原因，并提出具有建设性的意见和建议，从体制、机制和制度等方面寻找产生问题的根源，最后有针对性地提出审计建议和加强内控内管、防范内部风险的对策措施，为行领导决策提供客观依据，较好发挥了内审服务作用。　　

4、做好内控制度建设指导工作。　　

****年以来人民银行的会计结算等工作发展变化很快，新情况、新问题不断出现。为使制度建设紧跟工作发展，我们及时督促各部门根据变化情况和上级行有关规定，认真查找本部门内控制度建设方面存在的遗漏和不足，不断进行制度创新，并将****银行机关各部门内控制度汇编成册，使其更具有系统性、实用性和科学性。目前基本建立了一套责权明确、相互制约的内部控制制度，构筑了人防、物防、技防“三位一体”的控制体系。据统计，今年以来，****银行修订、新增制度129项，修订完善后共有内控制度439项，其中，岗位职责154项、管理制度204项、业务操作规程81项。　　

4、积极参与内部管理，营造内控内管浓厚氛围。　　

在构建教育、制度、监督并重的内部管理体系活动中，注重营造浓厚的内控内管氛围。一是内审部门牵头组织制定了《****市****银行分层授权分级管理暂行规定》，进一步明确了业务经办人、部门负责人、分管行领导及行长职责范围，促进工作制度化、程序化。二是发挥内审财务监督作用。内审部门派员参加财务监审小组、大宗物资采购复查评价小组、资产管理小组和医管小组，参与对全行财务、资产管理工作进行日常监督管理。三是注重工作关系协调。实施审计中，主动与被检查单位沟通，争取被检查单位的理解与支持，创造宽松的内审环境，增强整改效果；在人员少，工作任务重、要求高的情况下，积极支持其他部门工作，先后派出4人次，付出49个工作日，参加有关部门组织的金融稳定再贷款、央行专项票据和反洗钱工作检查，融洽了与