一、规范贷前调查和贷后检查方法的初步设想
（一）设计思路
    根据省联社信贷业务信息管理系统的要求，制出规范电子表格式文本，把对贷款企业进行分析的目标、内容和公式，事前填列在表格里，由客户经理在表格中对规定内容进行答题式选择、分析、填充。事前在表格里提示出分析企业时需要把握的要点，尽量减轻客户经理工作量，尽量简化操作，主观判断和客观评价相结合，主要通过技术手段来提升贷前调查和贷后检查水平。
（二）贷前调查和贷后检查基本步骤  
  1、确定调查目标
    贷前调查的目的是要对贷款可行性进行分析，分析目标主要是信贷资金安全性和获利性；还要像企业经营决策者一样，把企业产品、生产结构和发展战略方面的重大调整也作为贷前调查的分析目标。贷后检查的目的是要考虑贷款的安全性和企业还款的可能性，分析目标主要是分析企业的偿债能力和支付能力。
 2、制定分析方案
    是全面分析还是重点分析，是协作进行还是分工进行；要列出分析项目、确定完成内容、完成标准。
3、收集数据信息
     除确定会计信息内容外，还要收集相关数据资料。这些信息一般包括：宏观经济形势信息；行业情况信息；企业内部数据等。例如，企业的市场占有率、市场价格、企业的销售政策与措施、产品的品种、有关预测数据等。 信息收集可通过查找资料、专题调研、座谈会或有关会议等多种渠道来完成。
4、核实并整理信息资料
    首先核对和明确财务报告是否反映了真实情况、是否与所收集到的资料有较大出入。如发现资料、数据不真实、不全面的问题，可进一步查对、寻求真实情况。
5、分析现状并寻求变化原因
    评价所收集的资料、寻找数据的因果关系。联系企业客观环境、解释形成现状的原因，揭示经营成绩和失误，暴露存在的问题。提出意见，探讨改进办法与途径。
6、做出分析结论并撰写分析报告
    要求在做出分析结论时遵循一定的原则。如收集全面资料、掌握真实情况；通过指标对比，进行综合判断；点面结合、抓住重点；定性分析与定量分析相结合；静态分析与动态分析相结合等等。  

二、《贷前调查标准文本》的内容设计

（一）客户基本情况
1. 客户基本情况
目的：通过对客户基本情况的采集和分析，熟悉客户基本情况。需把握的要点：
1）了解法定代表人简历及经营业绩。对企业老板素质、经营历史、行为记录和还款记录的了解也变得越来越重要。可以通过媒体、老板自己的证书、自述、员工及周围人群对企业领导者的个人履历进行了解。
2）了解企业和财务主管。企业、财务主管存在欺诈、赖帐、破产和犯罪等不良记录的要特别注意。
2. 客户资本状况
目的：了解客户的资本构成情况。对企业背景、原始实力有一个基本了解，为以后可能发生的我社追讨债务、资产保全提供保障和线索。把握如下几点：
1）查询工商行政管理局注册备案材料与企业提供的情况是否相符。
2）了解客户股东的承诺投资是否到位。出资形式是以何种方式进行出资，如以现金出资的，应有进帐凭证；如以实物出资要提供有权评估部门出据的评估报告和财产转移手续；以无形资产入资的，客户经理要了解无形资产入资的内容及是否符合有关法律、法规的规定，同时要提供相应的评估报告(要注意评估报告的有效期限和产权转移手续)。
3）股东以实物入资的，其实物是否足值即其实物评估值是否存在与目前市场价值不符之处。
 3. 客户市场表现
1）通过媒体、网络和其他银行等多种渠道，分析市场大众对该客户的看法,从侧面了解该客户。
2）特别关注社会媒体对该客户的不利报道。  
4. 客户组织结构
目的：通过对客户的组织框架的了解，形成对客户的治理结构的把握，从而对客户行为方式、整体状况有所了解。要点：
1）与同行业其他企业相比较,观察其是否具有符合市场规律的企业制度。
2）看其管理机制是否高效、是否存在机构臃肿、人浮于事的现象。
以此说明该客户是否具有较高的管理水平，有较强的市场竞争力。
5. 客户母、子公司组织结构
目的：通过对客户母、子公司组织结构，以把握和分辨企业的关联交易、关联担保等事项，并为今后有可能发生的查封实物、股权等资产保全措施提供依据。
1）资本线索。以该客户是否通过资本投资关系直接或间接地控制其他企业，及通过资本投资关系直接或间接受其他企业控制来判断是否属于母、子关系。
2）管理者线索。是否存在通过主要经营管理者同时兼任多家客户的管理者等情况分析、判断客户母、子关系。
3）通过客户母、子公司组织结构图，分析组织结构是否合理,是否存在企业通过关联交易造成担保不实、报表不实情况；是否存在由于该客户的母公司或子公司经营不善，而影响到与我社有贷款关系客户的经营活动或未来还款来源的情况。
6. 银企关系及对外担保
目的：全面了解贷款客户负债及或有负债情况，全面了解客户承贷和还贷能力。把握要点：
1）是否存在母、子公司内部交易，粉饰该客户的财务报表，使得该客户的信用等级、授信额度被高估，从而有利于该客户从我社贷款的情况发生。
2）对该客户授信是否按集团公司或关联公司方式进行。对该客户对外担保情况部分的了解。
3）如果该客户以自身财产或资金为对外担保公司做抵押、质押担保时，我社就要考虑如果对外担保公司出现经营或其他问题而无法偿还银行债务时，由此承担连带责任对该客户经营活动的影响。
4）了解该客户在他行的信誉状况,以此作为我社对其是否发放本笔贷款的参考。
5）从该客户在他行贷款的起止日期，分析是否存在该客户从我社贷款用于偿还他行贷款的可能。
 
（二）客户经营活动分析
1. 客户总体发展状况
1）总观其经营规模状况，了解该客户在其所属行业中的地位。
2）通过客户的市场绝对占有率、市场相对占有率，可以了解客户产品销售状况，及对市场的垄断状况。分析客户发展前景及收入水平。
3）通过与同行业的企业的销售（营业）增长率、所有者权益增长率（特别是与主要竞争对手）的比较，可得知该客户在行业中的发展趋势和能力。
4）如果该客户销售(营业)增长率、所有者权益增长率变化较大，应说明变化较大的原因，并分析其合理性。
2. 销售情况
目的：对企业产品的生产经营情况有一个细致的把握。如果该客户属于加工制造业：
1）通过主要产品及销售额的把握，可分析出该客户的销售额(收入)的来源是否真实。
2）通过主要产品销售额(收入)占比可发现其对主营产品的依赖程度。对主要产品的市场前景分析并结合该客户的市场经营策略,可预见该客户的发展前景。且一旦主要产品出现问题，将对该客户的生产经营带来多大的影响。
3）通过对主要客户的依赖程度，来分析一旦与主要客户的关系出现问题，对该客户的生产经营的影响，如该客户与其他企业同为b公司供货，由于其与其他企业的竞争中取胜或失败，对该客户的影响。
4）对主要客户也要进行一定程度的了解和分析。
5）要抽查企业的销售合同及相关销售税票以证实企业销售的真实性。
6）对销售方式进行了解,是采用统销或是分销；同时，还要关注付款方式。
3. 供应商
1）分析客户的供应商所供应的产品是否充足，是否稳定，是否存在赊销情况。
2）是否会出现在该客户取得订单后在生产中出现原材料短缺的现象。供应商单一，一旦供应商出现问题，将影响原材料的供应。
3）了解供应商的信誉及供货质量。
4. 研究开发能力
目的：把握企业的技术、经营层面和发展后劲。要点：通过与同行业相关企业的情况进行比较，判断出该客户的研究开发能力。
5. 管理水平及激励机制
目的：判断企业的管理层次和对人才的吸引力，预测企业发展前景。
6. 行业现状及发展趋势分析
目的：通过选项，对客户产品生命力、发展趋势进行判断。
7. 客户核心竞争能力分析
客户核心竞争能力是指该客户在竞争中存在的对手短时间内难以赶超的优势，是客户发展后劲的集中体现。
8. 重要事件提示
目的：及时发现企业即将出现的变化，为贷款退出、保全、进入提供重要参考。
1）法人变更必然影响企业未来的行为方式和经营方式。
2）对外重大投资、投资失误、生产转向必然影响客户经营。
3）涉及法律纠纷，直接影响经营。
4）大量增员或裁员：预示着公司扩大生产或生产萎缩。
5）媒体不利报道，预示着企业存在某一方面的问题。

（三）客户资产负债分析
1. 报表选择
目的：明确财务数据的范围。要点：
1）看汇总报表汇总的是不是其全资子公司；
2）有没有重复汇总、合并的企业。
2. 重要资产类科目分析
1）货币资金。它是企业资产的重要组成部分,是企业归还银行贷款本息的直接资产。
真实性分析：要拿企业月末银行对帐单与其报表的银行存款进行核对。跟踪客户资金流向，大额划款去向是否与贷款用