为贯彻落实总分行当前形势下进一步加强操作风险管理、风险案件排查的工作要求，结合《转发〈中国银监会办公厅关于银行业金融机构票据业务案例风险的通报〉》通报的五起票据业务案件、三起克隆假票案件、一起内外勾结诈骗银行资金案件、一起支票票据诈骗案，建立主动识别与管理操作风险的机制，现将今年以来云南分行发现的票据业务典型案例整理描述如下。　　

一、银行承兑汇票核算违规　　

案例1：未取得审批手续即向客户出售银行承兑汇票。　　

——　2009年4月1日　某行出售银行承兑汇票10份，当日未见签开银行承兑汇票。网点回复问题产生原因为“此日业务部门已提供资料到支行审批，由于公司部当天未签批，造成当日未出票。”　　

——　2009年4月9日　，某支行　2009年4月1日　在办理2笔银行承兑汇票业务时，出现银行承兑汇票实际使用与表外记账不符的情况。经过进一步业务核查，发现该分行存在未经审核调拨空白银行承兑汇票、向承兑申请人出售多份无承兑协议空白银行承兑汇票及在担保物还没有完全收妥的情况下提前办理银行承兑汇票承兑手续等违规行为。　　

本案例中多个环节严重违反《中国建设银行商业汇票承兑业务操作规程》等规章制度要求，存在较大业务操作风险，针对以上问题省分行已进行了专题业务通报。 　　

案例2：重空管理失效　　

　2009年4月17日　某支行向客户出售2套银行承兑汇票，由于客户失误将出票日期填错作废一套，营业机构未收回该套作废银行承兑汇票。该机构回复问题产生原因为“由于柜员把承兑汇票理解为与支票一样的管理，误认为客户己使用的重空由客户自已处理，因此未让客户交回开错的汇票”。　　

本案例反映出网点柜员风险意识淡漠，制度执行力亟待加强。　　

案例3：担保承诺垫款核算不合规，银行承兑汇票垫款未转表内逾期核算　　

　2009年4月5日　某支行客户昆明xx电力工贸有限公司办理的银行承兑汇票到期，由于该日为非对公营业日，顺延至　4月7日　处理，柜员执行“4121银行承兑汇票到期收款”交易时，由于当日客户余额不足，不足部分系统自动处理挂入银行承兑汇票到期待转户10153061553931400000000002中，日终轧账后，柜员勾对流水时才发现有系统自动处理挂账。但该网点柜员未按制度要求及时启动“3101一般放款”交易，将款项转入表内逾期核算。　　

案例4：银行承兑汇票保证金未按规定开立核算　　

　2008年12月18日　某分理处开具2笔银行承兑汇票时，由于只对应了1笔定期保证金，导致　2009年6月18日　和　6月19日　两笔银行承兑汇票结清时，客户账户余额不足，系统