(神华准格尔能源有限责任公司，内蒙古 薛家湾 010300)
摘 要：文章主要阐述了神华准格尔能源有限责任公司通 过进一步加大资金使用的监管力度，实行资金集中管理、统一分配和统一使用的管理模式， 把分散在企业各环节的资金集中起来，统一管理、统一分配和统一使用等，对公司的资金运 动实施了有效的全过程管理与监督，又有效地控制了资金分散与外流形成的资金损失和风险 ，提高了资金的整体使用效益。
关键词：资金集中管理；统筹、预算管理；降低成本；提高效益
中图分类号：f275.1  文献标识码：a  文章编号：1007—6921(2009)08—0067—01

神华准格尔能源有限责任公司（以下简称我公司）隶属于 中国神华能源股份有限公司。在资金使用方面实行资金集中管理、统一分配和统一使用的管 理模式，由内部结算中心运作。内部结算中心对公司的资金进行统存统贷，统收统支，即利 用公司内部所属单位资金收支的时间差，把分散在企业各环节的资金集中起来，统一管理、 统一分配和统一使用。对外，统一开立银行存款账户，统一存款、贷款，统一结算；对内， 提供内部转账支付、内部存款、内部贷款业务。对公司资金运动实施有效的全过程管理与监 督，有效地控制了资金分散与外流形成的资金损失和风险，提高了资金的整体使用效益。
1 统筹规划、合理运作，发挥资金整体优势
1.1 资金的预算管理

有效的预算制度为神华准格尔能源有限公司提高资金使用效率、促进有效使用资金打下了良 好的基础。年初，公司预算管理委员会结合上年实际情况，在科学预测和决策的基础上，围 绕 公司战略目标，对当年公司资金的取得和投放、收入和支出、经营成果及分配等资金运作做 出具体安排，编制经营预算、资本预算、资金预算和财务预算。内部结算中心根据资金预算 总目标，统一筹集、集中使用资金，调剂资金余缺，确定经济合理的现金余额。

为保证资金预算的有效落实，将资金预算分解下达给各二级单位，其在执行过程中按季、按 月进行分解，编制资金收支计划，年度内各项收支严格按预算执行。本部负责对各责任单位 实际执行预算的情况进行考核评价，严格监督控制各项支出，督促各项收入尽快回笼，合理 有限占用资金，提高资金使用效益，发挥资金结算中心在公司资金管理过程中的控制和协调 作用。
1.2 资金的融通

根据年初审定的资金预算的统筹安排，资金收入不足时，由内部结算中心统一对外融资。由 内部结算中心集中管理各单位的存款，并按活期存款利率支付利息，当存款户不足以支付时 ，可在内部单位之间融通资金。由于内部结算中心统一对外行使债务融资权，严格按预算控 制借款规模，对债务实行高度集中管理，统借统还，大幅度降低了负债率，优化了债务结构 ，不仅节省了财务费用，增加了经济效益，而且维护了公司良好的信誉。

由于内部资金的统一融通，保证了生产经营正常运转。对内部单位借款，严格按照年资金预 算和月资金计划控制借款规模，按照资金有偿使用的原则计收资金占用费；对每笔借款进行 事前评估、严格审批，事中跟踪、到期划收，事后分析，未发生一笔损失；规定借款只能用 于本单位生产经营或物资供应过程中的资金周转，不得用于固定资产投资、对外投资、借款 ，期限最长不得超