资产质量是农村合作银行的生命线，控制风险是确保业务稳健发展的前提。因此以风险、质量、稳健、发展为主体的风险管理文化是农村合作银行企业文化的核心，决定农村合作银行经营管理过程的风险管理观念和行为方式，是内部控制体系中的“软因素”，在农村合作银行经营管理中占有十分重要的地位。为此，笔者结合实际工作，浅谈几点意见。

一、构建风险管理文化的重要性

近年来，随着农村合作银行发展步伐的加快，各项业务的拓展，相伴而生的风险也随之加大，面临的是集市场风险、信用风险、操作风险等为一体的综合性风险，风险管理形势严峻，风险管理文化建设要求迫切。

风险管理文化是风险管理体系的灵魂，有效风险管理体系建设必须以先进风险管理文化培育为先导。一家银行倡导的文化，决定了这家银行在市场上能够走多远。银行采取什么样的业务发展战略，风险偏好，部门之间的业务关系是否顺畅，不同部门、不同层次的银行工作人员是否能够在重大的风险问题上达成基本的共识，规章制度是否充分合理并得到贯彻执行，出现了例外情况如何处理，这些问题都能体现银行的风险管理文化，都可以从中找到银行经营理念的影子。

因此，培育风险管理文化是银行治行之本、动力之源、持续发展之基,只有培育良好的风险管理文化，把风险管理理念贯穿于银行业务的整个流程，使风险管理由高深抽象的理论变为现实生动的企业文化,内化为所有员工的自觉意识和行为习惯,才能使风险管理机制有效发挥作用,才能使政策和制度得以贯彻落实。

二、健康全面的风险管理文化建设的深刻内涵

根据现代管理学理论，作为银行企业文化重要子系统的风险管理文化应由精神文化、制度文化、行为文化和物质文化四个层次组成。精神文化是核心,制度文化、行为文化、物质文化是精神文化的保证和表现形式,四者有机结合,共同组成了银行风险管理文化的全部内涵。通过四个层次的建设,形成理念科学、制度完善、“四位一体”的健康全面的风险管理文化。

（一）提升风险管理精神文化，强化风险意识

现代银行经营观念认为，具有双重性,它既包含形成损失的可能性,也是形成收益的来源。银行作为经营货币的特殊企业,其本质是通过管理风险而获取风险收益，通过承担风险而获得额外报酬，这是风险与收益匹配的必然反应。在当前经济环境突变，经济形势严峻的情况下，高效的风险管理与递增的规模效益是利润的主要来源,它应该被看作是为产生利润而承担的业务活动风险中不可分割的一部分。因此,必须强化对风险认识的文化导向,赋予风险管理以明确的价值取向。

作为高级管理层应坚信，风险的控制过程能给银行带来价值，增进运行质量，降低波动性。高层管理者应在机构内部创造一种文化，向各层次工作人员强调风险管理人人有责，增强其执行风险管理政策和程序的自觉性,并充分参与这一